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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工資計(jì)提個(gè)稅分錄正確嗎 借：在建工程-人工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-基本工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
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?借：在建工程-人工工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-基本工資
發(fā)工資扣個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬-基本工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅?
02/07 17:32
84785025 
02/07 17:42
這樣的做分錄的話應(yīng)付職工薪酬-基本工資這個(gè)科目的貸方期末有余額是不是就形成了負(fù)債了呀？
84785025
02/07 17:42
形成了還有一分部沒(méi)發(fā)放的工資嗎？(我的理解)
家權(quán)老師 
02/07 17:43
是的，有余額就是沒(méi)有發(fā)工資
84785025
02/07 17:45
按老師做的這個(gè)分錄借貸是平了，工資也發(fā)了，但是這個(gè)科目期末會(huì)有余額
家權(quán)老師
02/07 17:49
怎么會(huì)有余額呢？你舉個(gè)例子，看是什么操作？
84785025
02/07 18:08
在發(fā)放工資并代扣個(gè)稅那里的借：應(yīng)付職工薪酬-基本工資 不一定是和貸：銀行存款的數(shù)是一樣的對(duì)嗎？
84785025
02/07 18:27
我的問(wèn)題是計(jì)提工資和社保 發(fā)放工資代扣個(gè)稅 按下面的這個(gè)分錄借貸平，應(yīng)付職工薪酬科目沒(méi)有余額。
借：應(yīng)付職工薪酬-基本工資1000
貸：銀行存款900
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅100
家權(quán)老師
02/07 21:22
計(jì)提工資應(yīng)該是1000，
借：在建工程-人工工資1000
貸：應(yīng)付職工薪酬-基本工資1000
發(fā)工資扣個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬-基本工資1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得100
銀行存款900
家權(quán)老師
02/07 21:22
這樣才能平賬的哈
84785025
02/08 08:59
明白了 謝謝老師，老師生活愉快！
84785025
02/08 09:05
能不能省略了應(yīng)付職工薪酬的部分直接計(jì)提個(gè)稅 借：在建工程 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
繳納個(gè)稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
可不可以
家權(quán)老師
02/08 09:34
不可以的，必須要先計(jì)提
84785025
02/08 09:39
為什么呀？
家權(quán)老師
02/08 10:21
那個(gè)個(gè)稅是從工資里邊扣除的，不是直接體現(xiàn)為在建工程
84785025
02/08 10:52
如果是從工資里邊扣的，那銀行存款不應(yīng)該是和工資的金額一樣嗎？那借貸也不平了呀？
家權(quán)老師
02/08 10:54
你直接看我做的分錄，所有科目都是平的哈
計(jì)提工資1000，
借：在建工程-人工工資1000
貸：應(yīng)付職工薪酬-基本工資1000
發(fā)工資扣個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬-基本工資1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得100
? ? ? 銀行存款900
交個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得100
貸：銀行存款100
84785025
02/08 11:08
明白了，社保的個(gè)人部分也是和這個(gè)步驟一樣的嗎？ 公司部分是計(jì)入管理費(fèi)用的呢？可以再例憑證嗎老師
家權(quán)老師
02/08 11:19
是的，個(gè)人部分社保也是一樣的處理
家權(quán)老師
02/08 11:19
公司部分計(jì)入管理費(fèi)用
84785025
02/08 11:23
好的，單獨(dú)計(jì)提個(gè)稅和社保并繳納。不計(jì)提工資，是不是就可以省略應(yīng)付職工薪酬科目啦？
借：在建工程-人工工資100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅100
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅100
貸：銀行存款100
家權(quán)老師
02/08 12:43
必須要發(fā)工資才可以交社保，不然就會(huì)視同**社保。
家權(quán)老師
02/08 12:44
所以要先計(jì)提工資和發(fā)工資
84785025
02/08 15:07
工資還沒(méi)發(fā)，幾個(gè)月發(fā)一次工資，但是每個(gè)月都交社保，這個(gè)怎么計(jì)提了老師
家權(quán)老師
02/08 15:39
還是一樣的每月計(jì)提，
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