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問題已解決
老師您好，像這種本該21年計提，因為信息差原因21年沒計提到額，到了22年補入進去，補入的這948455元需要補個稅嗎？是補在哪個年份，以上是之前別人做的賬，因為我現(xiàn)在也遇到同樣的問題，25年才知道24年的工資之前都沒計提那要怎么補？補在25年個稅申報在25年，還是24年補申報個稅，24年所有的成本數(shù)據(jù)都要改，但是24年都沒來過票，沒收入。
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工資你的情形為計提到發(fā)放，如果是發(fā)放了但是沒有計提，那就會出現(xiàn)應付職工薪酬科目余額，也就是少入了成本。那你什么時候發(fā)現(xiàn)什么時候補計提就行，他影響成本和企業(yè)所得稅，但不影響個稅，因為你發(fā)放的時候幫他們交了個稅
02/07 17:41
阿達老師 
02/07 17:43
然后你代發(fā)工資，建筑企業(yè)我看應該是農(nóng)民工工資部分，對方幫你代發(fā)，你要確認代發(fā)了沒以及你個稅申報了沒
84785045 
02/07 17:59
24年我根本不知道還有農(nóng)民工工資，因為口頭包個別人做，然后也沒人說我也不知道施工這事，所以24年我只計提了管理人員工資，但是在25年1月份才知道還有4個月的農(nóng)民工工資代發(fā)申請，共30幾萬，但是最后代發(fā)了才1個月還有3個月也還沒代發(fā)，現(xiàn)在情況就是我24年農(nóng)民工工資都沒申報個稅，也沒計提農(nóng)民工這部分工資，24年沒開過票，我現(xiàn)在怎么補救？老師你可以明天再幫我分析，可能你現(xiàn)在也快下班了。
阿達老師
02/07 18:15
你本次補計提發(fā)了那個月的，順便申報個稅。然后還沒發(fā)的先計提，等發(fā)的時候沖然后發(fā)的時候代扣個稅
84785045
02/07 18:37
老師說的“你本次補計提發(fā)了那個月的，順便申報個稅”，這個指的是在25年1月份計提發(fā)的那個月，個稅也是補報在25年1月份，還是要回到24年去更正申報個稅
84785045
02/07 18:38
“然后還沒發(fā)的先計提，等發(fā)的時候沖然后發(fā)的時候代扣個稅”這個指的是啥時候代發(fā)，啥時候沖計提工資和申報個稅是吧老師
阿達老師
02/07 18:53
計提今年補計提或者調(diào)整以前年度損益調(diào)整，個稅可以在扣稅端更正
阿達老師
02/07 18:55
也可以去稅局申請補報發(fā)了那些
阿達老師
02/07 18:55
還沒發(fā)的和你的理解一致
84785045
02/08 09:12
現(xiàn)在去調(diào)整補報已發(fā)的24年度的個稅，25年再去調(diào)整年度損益提
借：利潤分配未分配利潤，貸，工程施工-直接人工費，但是24年是沒有開出去票的，到25年1月份才開出90幾萬服務費，這樣調(diào)整是不是等于結(jié)轉(zhuǎn)成本影響利潤了，這樣可行嗎老師
阿達老師
02/08 09:30
如果農(nóng)民工是你自己的話，應該是兩條線，你計提和支付走直接人工。你付甲方錢開票走給甲方做收入。兩者不沖突
阿達老師
02/08 09:30
也就是各做各的賬
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