00:10:00
問題已解決
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同學你好，我給你解答
02/07 19:50
84785016 
02/07 21:01
老師我這個應付職工薪酬跟管理費用不太一樣不用管吧，福利費標準按95989.36的14個點標準扣除嗎
84785016
02/07 21:02
調(diào)賬不影響做賬原則吧
apple老師 
02/07 21:04
對的。理解完全正確
84785016
02/07 21:48
老師這個年終獎那個是什么意思呢
apple老師
02/07 21:58
年終獎都在次年發(fā)放，
比方說
24 年的年終獎在 25 年發(fā)放。
但是。稅法規(guī)定，它仍然屬于 24 的費用。
如果 25 年 5 月 31 日前發(fā)給員工了。
就可以在 24 年年度所得稅清算中扣除
apple老師
02/07 21:59
如果 2025 年 6 月才發(fā)。那就不能算 2024 年的費用了
84785016
02/08 00:21
后面計提工資是什么意思呢老師
84785016
02/08 00:23
這個年終獎跟計提工資也要跟平時工資合計在一起算總工資的，福利費按總工資14個點算扣除標準嗎
apple老師
02/08 07:35
對的。理解正確。
年終獎也是工資的組成部分
84785016
02/08 10:25
后面計提工資是什么意思呢老師，老師上面兩個都說了嗎謝謝
apple老師
02/08 10:31
對的，年終獎的部分 ，說過了
84785016
02/08 10:47
老師后面計提工資是什么意思呢
84785016
02/08 10:48
計提工資也要跟平時工資合計在一起算總工資的，福利費按總工資14個點算扣除標準嗎
apple老師
02/08 10:58
對的，
年底的工資就是 12 月的工資
年終獎就是本來應該 12 月也一起計提，
但是，一般情況下，做不到 12 月計提，等到次年 1 月或者 2 月決定發(fā)放時。再進行計提
apple老師
02/08 10:58
只要在 5/31 日前發(fā)了，就可以作為 24 年的費用 稅前扣除
84785016
02/08 13:39
老師年終獎那個具體怎么做賬報稅，匯算清繳發(fā)的怎么在24年扣除，25.5.31號再發(fā)的是算25年工資費用嗎怎么做賬報稅呢
apple老師
02/08 13:48
年終獎 5/31前發(fā)放，是算24年的費用，
做在24年時
借：費用??
貸：利潤分配
84785016
02/08 14:01
也就是只反結賬12月份的賬嗎，因為當時已經(jīng)做了結轉(zhuǎn)利潤分配到未分配，所以前面的分錄比如結轉(zhuǎn)損益結轉(zhuǎn)本年利潤不用改，補做一個分錄借費用貸利潤分配未分配嗎比如3000，就可以嗎還是
84785016
02/08 14:01
也就是只反結賬12月份的賬嗎，因為當時已經(jīng)做了結轉(zhuǎn)利潤分配到未分配，所以前面的分錄比如結轉(zhuǎn)損益結轉(zhuǎn)本年利潤不用改，補做一個分錄借費用貸利潤分配未分配嗎比如3000，就可以嗎還是
84785016
02/08 14:01
也就是只反結賬12月份的賬嗎，因為當時已經(jīng)做了結轉(zhuǎn)本年利潤到未分配，所以前面的分錄比如結轉(zhuǎn)損益結轉(zhuǎn)本年利潤不用改，補做一個分錄借費用貸利潤分配未分配嗎比如3000，就可以嗎還是
84785016
02/08 14:03
但是不是可以抵扣利潤嗎，不吐明白怎么借費用增加貸利潤分配還增加不是減少嗎老師
apple老師
02/08 14:39
反結賬也可以
不反結賬也可以的
apple老師
02/08 14:40
反結賬就是 你說方法
不反結賬的話，做在2025年
借：應付職工薪酬
貸：利潤分配
借：利潤分配
貸：銀行存款
這就表示，做到了24年
剛才，我分錄寫錯了
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