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問題已解決
老師，我們公司工資一直沒有按時發(fā)過。都是員工需要就借支記得是其他應(yīng)收款科目?，F(xiàn)在1月份把工資全部清理掉了。按道理應(yīng)該是其他應(yīng)收款科目余額為0，現(xiàn)在是借方和貸方都有余額。這個怎么處理？
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同學(xué)你好
其他應(yīng)收款的借方和貸方的明細科目是什么
02/08 14:09
84785026 
02/08 14:13
都是掛起員工。我們工資以前都是員工需要就借支掛起其他應(yīng)收款科目，之后再沖賬。主要是有些員工離職了清工資一部分按其他應(yīng)收款科目，一部分按應(yīng)付職工薪酬。這樣子就亂了。
樸老師 
02/08 14:15
離職了的其他應(yīng)收款沖減完了嗎？沒沖減完收不回來的計入營業(yè)外支出
84785026
02/08 14:16
都是員工自己的工資沒有按時發(fā)放走的借支掛在其他應(yīng)收款。沒有預(yù)支
84785026
02/08 14:18
現(xiàn)在是所有工資都統(tǒng)一清到一個月，沒有提前預(yù)支。這樣子員工掛的往來應(yīng)該是0?，F(xiàn)在不是，不知道怎么搞
樸老師
02/08 14:19
那你正常計提
借費用科目
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款
84785026
02/08 14:48
這樣子也會增加費用吧？我現(xiàn)在是其他應(yīng)收款科目員工往來有余額。我要怎樣把他做為0。
樸老師
02/08 14:50
同學(xué)你好
工資計提就是這樣做的
84785026
02/08 14:56
我知道計提是這樣子，主要是現(xiàn)在是支付工資有些沖減其他應(yīng)收款，有些又直接按應(yīng)付職工薪酬科目。所有才會這個其他應(yīng)收款科目余額不平。
樸老師
02/08 14:57
之前沒計提的現(xiàn)在先補計提
然后發(fā)工資的分錄直接沖其他應(yīng)收款
發(fā)工資的時候
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款
如果工資大于其他應(yīng)收款那就
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款
貸銀行存款
差額還得發(fā)給員工
84785026
02/08 15:05
是的，分錄是這樣子做的。我們有個內(nèi)部臺賬都是按那個扣除員工一開始借支沖減了其他應(yīng)收款科目，但是還是有余額。臺賬是不欠員工的，員工也沒有預(yù)支。我現(xiàn)在不知道怎么平這個其他應(yīng)收款，是不是每清一個月工資我的事先看員工往來余額。發(fā)工資時工資表做賬還需要把離職已經(jīng)發(fā)工資的減掉還是說照常作為憑證貼上？
樸老師
02/08 15:13
同學(xué)你好
正常作為憑證貼上
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