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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，因我們公司社保的個(gè)人部分也是公司出的，所以補(bǔ)交社保我們是不是直接可以借管理費(fèi)用及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款就可以了？
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你好，補(bǔ)繳的社保個(gè)人部分需要計(jì)入工資薪金申報(bào)個(gè)稅
02/09 11:08
84784985 
02/09 11:13
老師，申報(bào)個(gè)稅是不是補(bǔ)繳部分像往期申報(bào)那樣也可以扣減出來(lái)呢？那我做賬應(yīng)該怎么做分錄呢？
王琳老師 
02/09 11:17
是的，可以扣減出來(lái)，做分錄比如你補(bǔ)的社保個(gè)人500，計(jì)入到工資薪金，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-社保
84784985
02/09 11:27
老師，因?yàn)槭茄a(bǔ)繳去年整個(gè)下半年的社保局調(diào)增部分，是不是還要以前年度損益調(diào)整，又怎么做分錄呢？
王琳老師
02/09 11:44
金額不大直接計(jì)入當(dāng)期就可以
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