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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司從事保潔服務(wù)行業(yè)，現(xiàn)有A公司將車輛和塑料垃圾桶共估價(jià)30萬打包給我們公司，業(yè)務(wù)也由我公司接手，但A公司尚有部分保潔服務(wù)合同未到期，合同金額大概80萬，接手后未到期的合同我們公司干活，A公司繼續(xù)開發(fā)票，服務(wù)費(fèi)是合同甲方打給A公司抵打包費(fèi)，30萬打包費(fèi)抵完后A公司再扣10萬管理費(fèi)和開票稅費(fèi)10萬，最后我公司拿到80-30-10-10=30萬。1.車輛估價(jià)的30萬怎么入賬？是借：固定資產(chǎn)貸：應(yīng)收賬款嗎？2.A公司繼續(xù)開票繳納稅款，80萬我要怎么入賬？3.我公司自己項(xiàng)目上還需要什么稅款嗎？哪部分需要繳稅？
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車輛入賬：借：固定資產(chǎn) 30萬，貸：其他應(yīng)收款 - A公司 30萬。因非銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生款項(xiàng)，用“其他應(yīng)收款”。
80萬合同入賬：服務(wù)期內(nèi)，每月借：其他應(yīng)收款 - A公司（月收入額），貸：主營業(yè)務(wù)收入。收款時(shí)，借：銀行存款30萬、管理費(fèi)用10萬、稅金及附加10萬，貸：其他應(yīng)收款 - A公司 50萬。
稅款：
增值稅：一般納稅人6%，小規(guī)模納稅人3%（有優(yōu)惠），按30萬凈額計(jì)稅。
附加稅費(fèi)：依增值稅額計(jì)征，城建稅市區(qū)7%等，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2%。
企業(yè)所得稅：30萬扣除成本費(fèi)用余額計(jì)入應(yīng)納稅所得額，一般稅率25%，符合小型微利企業(yè)有優(yōu)惠 。
02/09 13:44
84784992 
02/09 14:08
增值稅部分A公司開的票已經(jīng)交過稅了，我這邊還要繳？
樸老師 
02/09 14:11
你交你的，他交他的，互不牽扯
84784992
02/09 14:12
企業(yè)所得稅，主營業(yè)務(wù)收入80萬減成本費(fèi)用后剩下的部分繳稅是不？（車輛30萬估算入賬，10萬管理費(fèi)用部分肯定沒票，稅費(fèi)10萬是A繳的我要用什么憑證入賬）
樸老師
02/09 14:13
對(duì)的，如果是以你們名義預(yù)交的那得有回單
84784992
02/09 14:16
車輛作固定資產(chǎn)正常入賬，扣除各項(xiàng)費(fèi)用后的30萬不走公司賬，付給個(gè)人是不不用繳稅，服務(wù)合同不是跟我公司簽的，發(fā)票也不是我開的，
樸老師
02/09 14:52
那你有車的發(fā)票嗎
84784992
02/09 15:25
還在談還沒開，車戶入公司或個(gè)人都可以，老師有什么建議
樸老師
02/09 15:33
入公司戶最好，費(fèi)用都可以稅前扣除
84784992
02/09 17:56
那要固定資產(chǎn)開票才能扣除吧，管理費(fèi)開不了票，10萬稅金及附加也沒有入賬憑證
樸老師
02/09 18:36
同學(xué)你好
得有固定資產(chǎn)發(fā)票才可以的
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