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老師這個(gè)反結(jié)帳說的年終獎(jiǎng)問題嗎

不反結(jié)帳具體分錄那個(gè)說應(yīng)付職工薪酬減少，銀行存款減少對嗎，這個(gè)算沖24年費(fèi)用嗎，年終獎(jiǎng)抵扣企稅嗎，不太明白負(fù)債減少跟利潤有關(guān)聯(lián)嗎

做在25年賬上怎么體現(xiàn)是沖了24年費(fèi)用呢

你家是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則， 所以。在調(diào)整以前年度損益時(shí)。用【利潤分配】科目過渡 假如 2025 年計(jì)提年終獎(jiǎng)金 比方說 1000 元 計(jì)提時(shí) 借 利潤分配 1000 貸 應(yīng)付職工薪酬 1000 發(fā)放時(shí) 借 應(yīng)付職工薪酬 1000 貸 銀行存款 1000 此處的【利潤分配】就是代表 2024 年的費(fèi)用。 它不影響 2025 的利潤 這幾個(gè)科目都在 2025 年資產(chǎn)負(fù)債表上體現(xiàn)。和利潤表沒有關(guān)系

假如 24 年計(jì)提 借 管理費(fèi)用 1000 貸 應(yīng)付職工薪酬 1000 這里的【管理費(fèi)用】1000 就是 25 年做的【利潤分配】1000

那企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則怎么做賬報(bào)稅呢老師

如果是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話 借 以前年度損益調(diào)整 1000 貸 應(yīng)付職工薪酬 1000 借 利潤分配 1000 貸 以前年度損益調(diào)整 1000 發(fā)放時(shí) 借 應(yīng)付職工薪酬 1000 貸 銀行存款 1000

老師看下圖二說的分錄借應(yīng)付職工薪酬科目是寫錯(cuò)的嗎當(dāng)時(shí)，按現(xiàn)在問答才對嗎謝謝哦

對的，按照現(xiàn)在的是正確的， 圖片 2 不看它了

老師我做賬軟件是沒有以前年度損益調(diào)整嗎，好像有吧，能用這科目嗎，稅局會查到嗎

如果你的軟件有 就用這個(gè)科目過渡， 稅局不查這個(gè)的，它們只關(guān)心稅交對了沒有 這個(gè)科目基本上 沒有余額的。