免費(fèi)問答

公司可以收國內(nèi)A公司咨詢收入，也可向國外B公司支付咨詢費(fèi)做成本，但要注意以下要點(diǎn)： 政策依據(jù) 增值稅方面：若國外B公司提供的咨詢服務(wù)完全在境外發(fā)生，不需要代扣代繳增值稅；若服務(wù)不完全在境外發(fā)生，公司作為支付方需代扣代繳增值稅。 企業(yè)所得稅方面：非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)機(jī)構(gòu)場所，或雖設(shè)但所得與其無實(shí)際聯(lián)系，且所得來源于中國境內(nèi)的，需代扣代繳企業(yè)所得稅。 開票項(xiàng)目名稱 A公司給貴公司開票：一般開“咨詢服務(wù)費(fèi)”。 貴公司給B公司開票：可開“咨詢服務(wù)代理費(fèi)”“咨詢服務(wù)中介服務(wù)費(fèi)”等。 只要業(yè)務(wù)真實(shí)、資料齊全，與稅務(wù)局溝通解釋通常是可行的。