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老師，一般納稅人只有銷項沒有進項稅。月末結轉增值稅怎么做會計分錄
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還是一樣的結轉分錄
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
02/10 10:44
84784951 
02/10 10:50
如果是銷項稅是100，進項稅是56怎么做月末結轉的增值稅結轉會計分錄
家權老師 
02/10 10:54
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅44
貸：應交稅費-未交增值稅44
84784951
02/10 10:55
如果是進項大于銷項呢
84784951
02/10 10:57
如果是銷項稅是100，進項稅是56上期留抵20，怎么做月末結轉的增值稅結轉會計分錄
家權老師
02/10 10:57
那么不需要做結轉分錄
84784951
02/10 10:58
都不用做嗎不是還要交稅的嗎
家權老師
02/10 11:02
先按我說的公式計算，需要交稅才做結轉分錄，按計算金額填那個分錄
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