00:10:00
問題已解決
老師，購入固定資產(chǎn)12萬的小汽車，可以一次性折舊吧，會計上和年度申報上是有什么差別，會計做賬上還是要一年一年攤銷嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 那現(xiàn)在我做賬的時候一次性折舊了，要怎么處理呢？
02/10 11:32
84784988 
02/10 11:35
2022年12萬的車子，我賬上折舊直接全部做了費用折舊，現(xiàn)在我要如果調(diào)整賬面？
84784988
02/10 11:47
稅務(wù)局是說我在22年的年度申報表中一次性扣除了，但是申報表上沒有做納稅調(diào)整這個動作
84784988
02/10 11:50
說我賬面上一次性扣除也是不對，要按月折扣，不能全部折扣掉
84784988
02/10 15:40
是要做這兩個分錄嗎？
84784988
02/11 11:02
只做后邊這個
借：累計折舊
貸：利潤分配-未分配利潤在（這個金額就是我當(dāng)初折舊的損益類的金額）
不用涉及到遞延所得稅負(fù)債嗎？
84784988
02/11 11:19
因為我賬上是一次性折舊的12萬的小汽車，我現(xiàn)在做這個分錄，是要累計折舊12萬嗎?
家權(quán)老師 
02/10 11:30
你好，會計做賬只能計入固定資產(chǎn)按月折舊，所得稅申報才可以一次扣除
家權(quán)老師
02/10 11:34
紅沖多計提的折舊就行
家權(quán)老師
02/10 11:39
24年做的才需要調(diào)整，以前年度都那樣子，不調(diào)整了
家權(quán)老師
02/10 11:49
你直接說當(dāng)時就是一次性折舊的，所以沒有調(diào)整
家權(quán)老師
02/10 11:54
那么就
借：累計折舊
貸：利潤分配-未分配利潤
視同當(dāng)年已經(jīng)做
借：累計折舊
貸：你當(dāng)時計提的折舊的損益科目比如管理費用-折舊費
然后修改當(dāng)年的年報，再做匯算
家權(quán)老師
02/10 15:43
只做后邊這個
借：累計折舊
貸：利潤分配-未分配利潤
視同當(dāng)年已經(jīng)做了
借：累計折舊
貸：你當(dāng)時計提的折舊的損益科目比如管理費用-折舊費
然后修改當(dāng)年的年報，再做匯算
家權(quán)老師
02/11 11:04
做賬是做那個分錄，關(guān)鍵是還得修改當(dāng)年的報表，你得重新匯算
家權(quán)老師
02/11 11:21
你現(xiàn)在是更正當(dāng)年多計提的折舊，不是全部都要更正
閱讀 28
描述你的問題，直接向老師提問
8004
意見反饋
