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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，24年多計(jì)提了攤銷費(fèi)用500，25年的時(shí)候 納稅調(diào)增了500，25年賬上 是不是還要做一筆 借 未分配利潤(rùn) 500 貸 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用500 還是 借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 500 貸 未分配利潤(rùn) 500
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你好，你說的納稅調(diào)整是匯算清繳的時(shí)候調(diào)的，對(duì)不對(duì)？
02/10 15:46
84785013 
02/10 15:47
是的，24年多計(jì)提了，匯繳清繳把多計(jì)提的 調(diào)增了
宋生老師 
02/10 15:49
你好，借 未分配利潤(rùn) 500 貸 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用500
84785013
02/10 15:52
好的，就是納稅調(diào)增500，賬上在做一筆這個(gè)分錄就可以了，對(duì)吧。如果是折舊多計(jì)提了，是不是也是匯算清繳調(diào)增 賬上在做一筆 借 未分配利潤(rùn)500 貸 累計(jì)折舊 500 一樣的處理方法
宋生老師
02/10 15:53
你好，是的，就是這樣子。
84785013
02/10 15:56
借 未分配利潤(rùn) 500 貸 累計(jì)折舊 500 還是 借 累計(jì)折舊500 貸 未分配利潤(rùn) 500
宋生老師
02/10 15:58
你好，你這樣理解，多計(jì)提的就沖，少計(jì)提的就補(bǔ)做計(jì)提就好了。
84785013
02/10 16:00
是不是就是把 借方的損益類科目 換成 未分配利潤(rùn) 就可以了
宋生老師
02/10 16:01
你好，是的，就是這樣子。
84785013
02/10 16:02
也就是 匯算清繳表上把 這個(gè)多得折舊費(fèi) 調(diào)增出去，賬上沖減未分配利潤(rùn) 就可以了 是這樣理解吧
宋生老師
02/10 16:02
你好，是的，就是這樣了。
84785013
02/10 16:04
老師，比如24年 多得 這筆 折舊 借 管理費(fèi)用 貸 累計(jì)折舊 25年 借 未分配利潤(rùn) 貸 累計(jì)折舊 這樣總的累計(jì)折舊 不就對(duì)不上了嗎 一直是貸方 多了一筆累計(jì)折舊
宋生老師
02/10 16:04
你好，是這樣子的，如果說本身有這個(gè)業(yè)務(wù)只是沒有發(fā)票的話，是會(huì)計(jì)上不需要調(diào)匯算清繳，不做稅前扣除就可以了。
宋生老師
02/10 16:04
如果本身就沒有這個(gè)業(yè)務(wù)，你做了憑證的話就要做紅字憑證沖減。
84785013
02/10 16:06
24年 借 管理費(fèi)用 500 貸 累計(jì)折舊 500 25年 借 未分配利潤(rùn) 500 貸 累計(jì)折舊 500 在 紅字 借 管理費(fèi)用 -500 貸 累計(jì)折舊 -500 這樣處理？
宋生老師
02/10 16:08
你好，你實(shí)際上有沒有這個(gè)固定資產(chǎn)？需不需要折舊？先確認(rèn)這一點(diǎn)。
84785013
02/10 16:10
有這資產(chǎn)，是2024年當(dāng)月的時(shí)候 折舊做了2筆一樣的，多做了一筆折舊。
宋生老師
02/10 16:10
你好，多做了一筆折舊，你做紅字沖減。
宋生老師
02/10 16:10
損益類的用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)替代
84785013
02/10 16:12
那就是 匯算清繳調(diào)增500 賬上在做一筆 借 未分配利潤(rùn) 500 貸 累計(jì)折舊 500？
宋生老師
02/10 16:18
你好，是的。就是這樣了。
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