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問題已解決
老師請問一下 個體戶季度申報的時候 專票是負數 增值稅報表應該怎么填啊
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您好，當期專票是負數，是開具的紅字發(fā)票嗎？直接按紅字發(fā)票金額填寫報表就可以。
02/11 10:29
84785003 
02/11 10:33
對 開具了紅字 然后重新開具了一張正確的 中間差額就成負數了
歲月靜好老師 
02/11 10:35
嗯，按正負相差的負數金額填具就可以，不需要交稅。
84785003
02/11 10:37
但在這樣填增值稅報表要退稅額
歲月靜好老師
02/11 10:41
是的，可以選擇暫不申報退稅。因為紅字發(fā)票金額大于藍字，本質是稅額交多了，系統會提示退稅，但可能選暫不退稅這個選項。
84785003
02/11 10:53
填負數對比不通過
84785003
02/11 10:56
就顯示這個
歲月靜好老師
02/11 10:57
你不是季報嗎，也沒到報稅期呢？
84785003
02/11 10:57
顯示這個
歲月靜好老師
02/11 10:59
從這個看，你只開了305.15這個金額的發(fā)票，一正一負，不產生稅額呀
84785003
02/11 11:00
發(fā)票查詢顯示這個
歲月靜好老師
02/11 11:03
查詢的期間對嗎，從圖上只能看到開具了三張發(fā)票，合計的金額和稅額都對不上。
84785003
02/11 11:05
這樣對的上不
歲月靜好老師
02/11 11:09
您好，從您的圖上看，發(fā)票都是一正一負對上的，不產生稅額。
84785003
02/11 11:11
確定 不是正好有差額嘛 剛剛說只有三張發(fā)票 現在全部給你了 你又說一正一負剛好對上？
歲月靜好老師
02/11 11:17
您好，這個，剛才只看了含稅金額，沒注意到前面稅率不一樣，那申報的時候，銷售額寫-3050.15，稅額寫305.15。
84785003
02/11 11:22
銷售額是-305.15吧
歲月靜好老師
02/11 11:23
嗯，是的，差額的原因是含稅金額相同，但稅率不同導致的。
84785003
02/11 11:23
但是就是出現對比不通過
歲月靜好老師
02/11 11:25
因銷售額是負數，但確有銷項稅，會提示對比異常的，直接提交就可以。
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