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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司承擔(dān)了員工社保個人那部份費(fèi)用，。正確會計分錄應(yīng)如何操作？ 24年年度會計分錄記是借，管理費(fèi)-員工福利，這樣需要修改嗎？（財務(wù)帳已經(jīng)結(jié)帳并裝釘了）
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你好，最好是修改一下福利費(fèi)，能分出一個人是多少，需要交個稅了，你最好給他改成管理費(fèi)用，社保匯算清繳的時候納稅調(diào)增。
借管理費(fèi)用社保
貸，應(yīng)付職工薪酬社保
借，應(yīng)付職工薪酬社保貸。銀行存款。
企業(yè)和個人的都是這么做。
02/11 16:22
84785032 
02/11 16:26
這個是當(dāng)初公司同個人說好，是公司給員工的福利，所以當(dāng)時做分錄時就做了管理費(fèi)-福利費(fèi)（只有一個員工）
現(xiàn)在申報匯算清繳就有點(diǎn)搞清楚要如何填報這費(fèi)用好
郭老師 
02/11 16:27
做了福利費(fèi)在職工薪酬明細(xì)表福利費(fèi)里面填寫，只能填寫賬單金額，實(shí)際金額稅收金額不能填寫
84785032
02/11 16:29
假設(shè)我總金額是5000.匯算清繳填職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表時，二、職工福利費(fèi)支出，只在賬載金額填5000元，實(shí)際發(fā)生額同稅收金額都是0
郭老師
02/11 16:30
是的對的是的對的。
84785032
02/11 16:34
另外“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表” 七、補(bǔ)充養(yǎng)老保險，這里是填我正常的公司繳的社保費(fèi)那部分嗎？
郭老師
02/11 16:35
不是的，這個是補(bǔ)充養(yǎng)老的。
你單位正常繳納的基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療是在社會保障性交款里面。
84785032
02/11 16:40
我公司是小規(guī)模，現(xiàn)在報匯算清繳默認(rèn)只有主表，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表,職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表.資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表.企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表.沒有你說的那個表，需要修改嗎？
郭老師
02/11 16:41
職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表.
84785032
02/11 16:44
公司支付的社保部份填在五、各類基本社會保障性繳款，是這里嗎？賬載金額同實(shí)際發(fā)生額還有稅收金額這里是填寫一致嗎？
郭老師
02/11 16:45
是的對的是的對的。
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