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問題已解決
老師，以下合伙企業(yè)的會計處理是否正確給指導(dǎo)一下吧： 1、提成律師工資和社保： 計提： 借：合同履約成本-工資/社保/公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬 繳納社保、公積金和個稅： 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款-個人承擔社保/公積金和稅金 貸：銀行存款 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-個人承擔社保/公積金和稅金 銀行存款 2、律師辦案支付：差旅費、資料費、餐費，給介紹人的介紹費（沒發(fā)票）、禮品、預(yù)付卡等 （餐費、介紹費、禮品和預(yù)付卡是否可以直接計入合同履約成本，還是計入管理費用-招待費，送出的禮品和預(yù)付卡是否需要代扣個稅？） 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 支付水電費和房租： 借：合同履約成本 貸：銀行存款/預(yù)付賬款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好2給個人的需要的
02/12 07:40
84785029 
02/12 07:53
1、這么說律師辦案支付：餐費，禮品、預(yù)付卡可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本，要是這樣處理的話，業(yè)務(wù)招待費就不用按扣除限額調(diào)增了。代扣的個稅單位承擔的話計入營業(yè)外支付嗎？計算生產(chǎn)經(jīng)營所得時要調(diào)增嗎？2、如果給合伙人發(fā)工資，交個稅扣除的6萬元和社保公積金、專項附加扣除，那么在計算生產(chǎn)經(jīng)營所得時以上扣除全部不得扣除嗎？3、3、簽訂法律服務(wù)合同： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：合同履約成本 收到合同款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
這樣處理可以嗎？謝謝
郭老師 
02/12 07:55
1和上面的工資一樣，借合同履約成本、差旅費等貸、銀行存款、應(yīng)付賬款，確認了收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。你們單位承擔的做營業(yè)外支出不允許抵扣所得稅，需要調(diào)增。
郭老師
2
6萬在工資里面抵扣了，不允許抵扣生產(chǎn)經(jīng)營所得。社保公積金專項附加扣除，可以抵扣工資，也可以抵扣生產(chǎn)經(jīng)營所得，也是選擇其中的一處。
郭老師
02/12 07:56
第三個可以，沒有問題。
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