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要董孝彬老師回答，謝謝，老師年末為啥要做這個分錄呀？我在1月底是不是也要做這個分錄呀
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同學你好
這個是結轉增值稅的分錄
02/12 13:19
84784994 
02/12 13:24
我知道啊，為什么要這么反向結轉
樸老師 
02/12 13:26
他這個分錄不完善
就是結轉之后才出來要交的增值稅或者留底的增值稅稅額
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84784994
02/12 13:27
老師您這樣寫我看不懂，她那里不完善了
樸老師
02/12 13:29
因為是進項和銷項要分別結轉到轉出未交增值稅的
然后轉出未交增值稅的余額結轉到未交增值稅
84784994
02/12 13:35
我給您講一下我是怎么做這個增值稅的，然后您在告訴我要不要在1月底做圖片上我用藍色圈出來的分錄，我只要收到專票的時候就把進項稅做在借方的，然后每個月底做了轉出增值稅的分錄了的就是圖片上的步驟3，您覺得我要不要在1月底做圖片中的步驟5呢
樸老師
02/12 13:36
要做的，但是要做我給你的分錄
84784994
02/12 13:41
老師，您能把步驟一步一步寫給我行不，
樸老師
02/12 13:43
借銷項
貸轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅
貸進項
這個能看懂嗎
84784994
02/12 13:44
能看懂就是不知道為什么要這樣做
樸老師
02/12 13:49
就是結轉增值稅才這樣做
這樣做了之后進項和銷項的余額就減少了，銷項貸方余額就是0了
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