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問題已解決
老師 我們單位購買原材料 沒有收到發(fā)票，我們也沒有付款 采購時暫估入賬 借：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）100 貸：應(yīng)付賬款-供貨商100 當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 90 貸：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）90 次月收到發(fā)票并付款 借：原材料 100 貸：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）100 借：應(yīng)付賬款-供貨商100 貸：銀行存款100 但是此時科目余額表 原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）此科目是-90 因為上月結(jié)轉(zhuǎn)了90 這個月沖此科目時還剩下10 所以是-90 這我該怎么調(diào)整，是上月分錄不對嗎還是需要做個成本回沖嗎？不理解 請老師指導(dǎo)
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再補上一個，借原材料暫估入庫，
貸原材料90的
02/12 14:33
84784997 
02/12 14:34
那我還要做這個科目嗎 借：原材料 100
貸：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）100
84784997
02/12 14:34
這個分錄嗎
84784997
02/12 14:35
補一個不就矛盾了嗎
郭老師 
02/12 14:36
不需要補的，只補我上面給你寫的那個。
郭老師
02/12 14:36
你知道為什么需要補我上面寫的那一個嗎？那是因為借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料暫估入庫。你這個暫估入庫還在貸方有一個余額。
郭老師
02/12 14:36
正確的應(yīng)該是借原材料暫估入庫，貸利潤分配為分配利潤，90
借利潤分配未分配利潤，貸原材料。90
然后省略了他兩個合計起來就寫我上面的。
84784997
02/12 14:37
噢噢我好想明白了 我試試
郭老師
02/12 14:39
可以的，可以試一下的
84784997
02/12 14:41
老師這個摘要怎么寫
郭老師
02/12 14:42
你好調(diào)整暫估的xx材料
84784997
02/12 15:00
老師我是在收到發(fā)票時做這筆調(diào)整分錄 還是在次月（如果次月沒有收到發(fā)票）
84784997
02/12 15:01
每個月成本都會結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
02/12 15:04
要收到發(fā)票的當(dāng)月調(diào)整。
84784997
02/12 15:15
老師這樣暫估正確嗎
借：原材料-蔬菜100
貸：應(yīng)付賬款-暫估入款-供貨商100
收到發(fā)票時付款時
借：原材料-蔬菜 -100
貸：應(yīng)付賬款-暫估入款-供貨商 -100
借：原材料-蔬菜100
貸：銀行存款100
郭老師
02/12 15:17
對的是的，這是正確的。
84784997
02/12 15:18
也就是說兩方法都可以嗎
因為我之前是按第二種方法做的，我們領(lǐng)導(dǎo)說不對，說應(yīng)付賬款不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
讓我改成第一種方法了
郭老師
02/12 15:20
可以的，可以這么做的。
84784997
02/12 15:52
借原材料暫估入庫，
貸原材料90的
老師這個分錄用付原始憑證嗎
郭老師
02/12 15:54
你好，可以的呀，你單位的入庫單。
84784997
02/12 15:56
入庫單已經(jīng)附到暫估的憑證后面了
是不是可以和附發(fā)票的憑證放在一起 兩張記賬憑證附一張發(fā)票原始憑證
郭老師
02/12 15:56
哦，那就沒有原始憑證
84784997
02/12 15:57
也可以不附原始憑證嗎
郭老師
02/12 15:58
是的對的是的對的
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