問(wèn)題已解決

老師，公司收到一張給客戶(hù)試吃食品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)怎么做分錄？還是需要做視同銷(xiāo)售繳納增值稅？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：02/12 15:26
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小正老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)是試吃，還是無(wú)償贈(zèng)送
02/12 15:31
84785021
02/12 16:21
是 試吃 的
小正老師
02/12 16:25
單純“試吃”，相當(dāng)于內(nèi)部領(lǐng)用耗用，由于樣品的所有權(quán)并沒(méi)有轉(zhuǎn)移，因此不需要視同銷(xiāo)售繳納增值稅。領(lǐng)用的時(shí)候，入銷(xiāo)售費(fèi)用。進(jìn)項(xiàng)：借庫(kù)存商品 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款
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