問(wèn)題已解決

我問(wèn)一下，我們是小規(guī)模納稅人開(kāi)的建筑發(fā)票是差額開(kāi)票的，那在統(tǒng)計(jì)小規(guī)模到一般納稅人5,000,000的口徑上是按照差額前的收入還是差額后的收入？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：02/12 18:34
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王琳老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，按照差額后的收入計(jì)算
02/12 18:36
84785008
02/12 18:37
比如說(shuō)我開(kāi)一張總金額是1,000,000發(fā)票，扣除了300,000分包款，那我發(fā)票上顯示的不含稅收入和稅額分別是多少？
王琳老師
02/12 18:55
發(fā)票上的不含稅收入700000+300000/1.01
84785008
02/12 18:57
那么在記賬的時(shí)候，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是按這個(gè)算法的，但是再算小規(guī)模轉(zhuǎn)成一般納稅人收入的時(shí)候是按照什么算的
王琳老師
02/12 19:00
季度免稅額按照差額后的銷售收入計(jì)算，小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)按照差額前的銷售額計(jì)算 根據(jù)的文件是國(guó)稅總局令第43號(hào)文件
84785008
02/12 19:01
我第一個(gè)問(wèn)題，你不是回答我是按照差額后的嗎？現(xiàn)在又變成差額前了？
王琳老師
02/12 19:06
剛確認(rèn)了下原文，是按照差額前轉(zhuǎn)一般納稅人的
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