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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們公司24年有一筆業(yè)務(wù)，應(yīng)收賬款-鐵路部門3000萬，當(dāng)時不知道做的是保理的業(yè)務(wù)，所以開票后只做了借：應(yīng)收帳款-鐵路局 3000萬，貸主營業(yè)務(wù)收入2752.3，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）247.7 當(dāng)時收到了寧波保理公司的賬款3000萬，由于不知道這是一回事，所以收到保理公司的錢時借：銀行存款3000 貸：短期借款3000。所以賬上一直掛著應(yīng)收賬款-鐵路局3000萬，今天知道業(yè)務(wù)流程后，我又做了一筆分錄：借短期借款-保理公司3000萬，貸：應(yīng)收賬款-鐵路局3000萬，這樣做對嗎？
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您好，分錄對的呀，現(xiàn)在短期借款余額0，應(yīng)收賬款余額也是0
02/12 20:16
84784981 
02/12 20:25
嗯嗯，因?yàn)槭?4年的賬沒做對，我在25年1月份的憑證里改了，匯算清繳的時候?qū)?bào)表有影響嗎？需要在匯算清繳時候做什么操作嗎？
董孝彬老師 
02/12 20:26
您好，沒有影響，不用調(diào)整，因?yàn)椴簧婕暗綋p益科目，對利潤無影響
84784981
02/12 20:27
還有就是業(yè)務(wù)那邊為了要出去貸款，說短期借款科目不讓有余額，我修改分錄后1月的報(bào)表是看不短期借款的余額了，但是24年的資產(chǎn)負(fù)債表都已經(jīng)是過去的報(bào)表了，我還能做些什么去彌補(bǔ)一下嗎？
董孝彬老師
02/12 20:29
您好，更正24年4季度期末，把這個分錄調(diào)整到24年報(bào)表里
84784981
02/12 20:30
不太懂該怎么操作呢？24年的報(bào)表都已經(jīng)結(jié)賬了，怎么改呢？
董孝彬老師
02/12 20:30
您好，反結(jié)賬到12月嘛，更正申報(bào)在電子稅務(wù)局操作
84784981
02/12 20:36
更正申報(bào)的話 ，您是說修改繳納的增值稅和附加稅嗎？那我增加的這個分錄借：短期借款3000，貸：應(yīng)收賬款3000，會對哪些數(shù)據(jù)有影響呢？我們是一般納稅人，12月的時候都是免稅業(yè)務(wù)，沒有產(chǎn)生增值稅和附加稅，除此之外對別的報(bào)表有哪些影響呢
董孝彬老師
02/12 20:37
您好，沒有增值稅呀，就是上面這個分錄
84784981
02/12 20:42
哦哦，老師您看我這樣理解對不對，就是我先去反結(jié)賬12月的憑證，把這個憑證加進(jìn)去，財(cái)務(wù)去軟件系統(tǒng)就會生成新的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，我再根據(jù)新生成的報(bào)表去更正12月份電子稅務(wù)局的申報(bào)表對嗎？
董孝彬老師
02/12 20:43
對對，就是這樣操作的哦
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