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老師，我今年2月補(bǔ)繳22年的企業(yè)所得稅及滯納金后，會計分錄按老師的指導(dǎo)做，請問，22年提取的法定盈余公積要沖調(diào)么？需要根據(jù)補(bǔ)繳的金額核算紅沖么？分錄，謝謝。

您好，就是上面分錄，沒有其他科目了

我是想著當(dāng)年的所得稅增加了，法定盈余公積是不是也應(yīng)相應(yīng)減少，如果不用動更好。老師，那22年的報表，要進(jìn)行調(diào)整吧，第一次被要求補(bǔ)繳。

您好，不用不用，沒有這么復(fù)雜

謝謝老師，我不暈了。哈也就是我小規(guī)模，先計提22年要補(bǔ)繳的所得稅，然后再實繳所得稅及滯納金，整個補(bǔ)繳程序就結(jié)束了。僅在做25年匯算清繳時將滯納金不列入稅前扣除調(diào)增就行，是這樣么，老師？

您好，是的， 發(fā)票失聯(lián)，但款已支付，往來已平，只調(diào)整交稅的部分 借:未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 營業(yè)外支出(滯納金) 貸:銀行

怎么又復(fù)雜了，老師，我小規(guī)模，2022年增值稅是減免的。自查補(bǔ)繳，除了所得稅，應(yīng)該沒別的，印花稅等，我是正常繳的。

您好，對不起，剛才的信息是另一位朋友的，回復(fù)寫錯位置了 就是上面信息的分錄

好的，老師，謝謝。

?祝2025年：愿您所想，皆您所愿! ? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~