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問題已解決
老師您好，我們是一般納稅人企業(yè)，我們24年6月的時候支付了一筆財務服務費，當時不清楚這筆付費是什么費用，就按照財務費記錄的。借：財務費用-服務費40萬，貸：銀行存款40萬。后來24年7月開始對方這個公司持續(xù)每個月都給我們開了專票，我們因為沒有銷項票，所以一直也沒有做勾選進項票的動作?，F(xiàn)在我們想著先把這個記入到應付賬款科目，借：應付賬款40萬，貸財務費用（紅字40萬），后期如果用票的話再記：借：主營業(yè)務成，應交稅費-應交增值稅（進項），貸：應付賬款40萬，這樣可以嗎。
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您好，不可以，權責發(fā)生制，我們不用進項稅可以不勾選，但不是不入賬，
先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額
02/12 21:04
84784981 
02/12 21:10
嗯嗯，那我把這個40萬從財務費用計入到應付賬款科目的操作對嗎？
84784981
02/12 21:13
還有就是財務費用涉及到損益科目了吧，我應該去反結賬24年12的憑證去修改呢？還是直接在25年1月的分錄里做修改憑證呢？因為24年12月份利潤是-20萬，如果把憑證做到24年里面，是不是報表變了就涉及到補稅的問題了呢？怎么做比較合適呢
董孝彬老師 
02/12 21:20
您好，把錯的分錄全部紅沖，再做正確金額的分錄，損益科目用未分配利潤，更正4季度?申報表（因為這個金額比較大，不更正在年度匯繳會有風險提示）
84784981
02/12 21:31
老師您的意思是，我先反結賬24年12月份的報表，然后添加分錄：借：利潤分配-未分配利潤40（紅字），貸銀行存款40（紅字），借：應付賬款40，貸銀行存款40。這樣對嗎
董孝彬老師
02/12 21:36
您好，用未分配利潤，不用反結界，分錄寫在25年
分錄不對，我們現(xiàn)在還是用了應付賬款，沒有把這個成本費用入賬嘛，跨年發(fā)票是不能入賬的，以后25年也不能入成本費用哦
84784981
02/12 21:41
我徹底蒙圈了
84784981
02/12 21:44
我徹底蒙圈了?，F(xiàn)在情況是24年我錄的分錄是借：財務費用40萬，貸銀行存款40萬。24年我只記錄了這一筆分錄，對方公司在24年陸續(xù)給我們開專票合計30萬，這些發(fā)票我沒有勾選，也沒有做賬務處理?，F(xiàn)在我想把業(yè)務記到應付帳款這個科目，該寫哪些分錄呢？您能具體給我寫一下嗎？謝謝老師了
董孝彬老師
02/12 21:45
?您好，借：主營業(yè)務成本 ?應交稅費-待認證進項稅額 ?貸：應付賬款，是寫這個分錄，因為在25年賬套里，把 ?主營業(yè)務成本改為未分配利潤
84784981
02/12 21:45
另外您上面說要改四季度報表，那不是要把分錄寫到24年的意思嗎
董孝彬老師
02/12 21:48
您好，分錄寫在25年，不用反結賬
84784981
02/12 21:55
那我25年1月份再新增這三筆分錄就可以是嗎？
董孝彬老師
02/12 21:57
您好，是的，就是圖中的分錄
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