00:10:00
問題已解決
公司開具發(fā)票并收到工程款，怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，假設(shè)公司為一般納稅人，適用增值稅稅率為 9%，開具工程款發(fā)票含稅金額為 109 萬元，且該工程成本為 60 萬元，具體分錄如下：
1）開出發(fā)票確認收入
借：應(yīng)收賬款 1090000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000000（1090000÷(1 + 9%)）
應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 90000（1000000×9%）
2）款項已收到，則借方科目為 “銀行存款”。
借：銀行存款 1090000
貸：應(yīng)收賬款 1090000
3）結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 600000
貸：工程施工 — 合同成本 600000
02/13 15:22
84785039 
02/13 15:27
小規(guī)模納稅人，這筆款是35萬，已預(yù)繳增值稅，開具發(fā)票的當天收到該35萬的工程款
歲月靜好老師 
02/13 15:59
您好，小規(guī)模納稅人，把上面分錄中的”應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（鎖項）”改為“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”金額按發(fā)票的寫，就可以了。
閱讀 29
描述你的問題，直接向老師提問
3376
意見反饋
