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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我查旬在2022年增值稅年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 之前會(huì)計(jì)給多結(jié)轉(zhuǎn)5萬(wàn) 導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅期末貸方余額負(fù)50000.我怎么給沖減掉呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
方法一：使用 “以前年度損益調(diào)整” 科目
調(diào)整多結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 50000
貸：以前年度損益調(diào)整 50000
調(diào)整對(duì)應(yīng)的所得稅影響（假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%）
借：以前年度損益調(diào)整 12500（50000×25%）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅 12500
將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”
借：以前年度損益調(diào)整 37500（50000-12500）
貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 37500
方法二：不通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 科目
直接調(diào)整未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 50000
貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 50000
02/13 15:49
84785003 
02/13 15:55
哦 明白了 謝謝老師
84785003
02/13 15:57
這兩年我一直沒(méi)敢調(diào)整這個(gè)科目 但是經(jīng)查賬 的確是以前會(huì)計(jì)多結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了 因?yàn)槲覀儓D書(shū)都是免稅 也不知道怎么搞那么多增值稅出來(lái) 本來(lái)都該做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的 非要把增值稅提出來(lái) 進(jìn)項(xiàng)又不能抵扣免稅 還提銷(xiāo)項(xiàng) 醉了
樸老師 
02/13 16:00
同學(xué)你好
多結(jié)轉(zhuǎn)的沖減了
84785003
02/13 16:04
現(xiàn)在余額表未交增值稅貸方是-50000.我直接做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅 50000；貸：利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn) 50000 嗎
樸老師
02/13 16:07
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84785003
02/13 16:11
老師 這樣是不是利潤(rùn)減少了
樸老師
02/13 16:13
這個(gè)是利潤(rùn)增加了哦
84785003
02/13 16:15
做了憑證后 我的未交增值稅期末余額是-10萬(wàn)了。
84785003
02/13 16:20
老師你看這樣做 我的余額表未交增值稅期末余額就對(duì)了
樸老師
02/13 16:24
沖減了多結(jié)轉(zhuǎn)的
哦
84785003
02/13 16:32
那這個(gè)分錄做的對(duì)嗎
樸老師
02/13 16:38
同學(xué)你好
看著沒(méi)有問(wèn)題
84785003
02/13 16:49
謝謝老師
樸老師
02/13 16:51
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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