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問題已解決
我們是一般納稅人，高新企業(yè)去年第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，收入申報(bào)錯(cuò)誤，現(xiàn)在更正申報(bào)，但是顯示利潤有100多萬，需要繳企業(yè)所得稅30多萬。但我們是高新企業(yè)，有研發(fā)費(fèi)用150萬，未做加計(jì)扣除，如果做了假期扣除，我們就不需要交企業(yè)所得稅。請問可以去稅務(wù)前臺(tái)做研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除抵減嗎？電子稅務(wù)局上面是沒有辦法自行做加計(jì)扣除抵減。
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第四季度不能加計(jì)扣除
只有二三季度可以
去前臺(tái)也做不了
02/13 19:42
84785033 
02/13 19:46
那稅管員說幫我處理，他那邊能改嗎
84785033
02/13 19:46
那我不更正可以嗎？等匯算清繳再更正
郭老師 
02/13 19:47
只有匯算清繳可以，不清楚稅務(wù)局那邊能改不
你可以問一下你稅務(wù)局那邊。
84785033
02/13 19:52
哦，如果做不了加計(jì)扣除，繳納了所得稅款，后面匯算做了研發(fā)費(fèi)抵扣產(chǎn)生了退稅，退完稅會(huì)不會(huì)要查賬哦
郭老師
02/13 19:53
這個(gè)不好說
要求嚴(yán)格的，會(huì)要求查賬的
84785033
02/13 19:53
那如果不做退稅，后面抵可以嗎
84785033
02/13 19:54
就是把稅款留在稅務(wù)賬戶上
84785033
02/13 19:54
不會(huì)強(qiáng)制讓退稅吧
郭老師
02/13 19:55
不可以的，這個(gè)必須退稅
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第34號）規(guī)定：二、納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款超過匯算清繳應(yīng)納稅款的，納稅人應(yīng)及時(shí)申請退稅，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，不再抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。
84785033
02/13 20:00
那如果我不更改12月企業(yè)所得稅報(bào)表，等3/1號把年度企業(yè)所得稅申報(bào)做正確可以嗎
84785033
02/13 20:01
還有一個(gè)辦法不知道可行不，就是我把第三季度的報(bào)表更正，把研發(fā)加計(jì)扣除填進(jìn)去，這樣可以嗎
郭老師
02/13 20:01
那你賬上和申報(bào)的是不是一致，如果不一致的話，有風(fēng)險(xiǎn)。
84785033
02/13 20:02
那我從第三季度更正，可以嗎
84785033
02/13 20:04
如果從去年第三季度更正可以嗎
郭老師
02/13 20:05
你看下，你第三季度能修改嗎？你先別申報(bào)第四季度的，你能修改了才行。
84785033
02/13 20:05
好的，那我試一下
郭老師
02/13 20:06
可以的，可以試一下的。
84785033
02/13 20:18
顯示我后期有申報(bào)信息，所以不能做更正
84785033
02/13 20:19
不知道稅務(wù)前臺(tái)那邊能不能更正
郭老師
02/13 20:19
shuo?eu?jj大部分也不能修改
84785033
02/13 20:35
我點(diǎn)了第4季度更正，但是還沒有點(diǎn)申報(bào)，會(huì)不會(huì)是因?yàn)槲覜]有申報(bào)第四季度，所以第3季度不能更正呢？
84785033
02/13 20:35
是不是只能更改當(dāng)年的？
郭老師
02/13 20:41
一般是四季度申報(bào)了就不能修改之前的
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