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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
試樣領(lǐng)用的商品怎么做分錄？（煙花領(lǐng)去試樣燃放掉了）
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你好，如果為了銷售，可以做
借：銷售費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
02/14 22:45
84785001 
02/15 08:30
那金額呢？按成本價(jià)嗎？月末才能算出來(lái)成本價(jià)，但如果按銷售價(jià)格，那貸方又是庫(kù)存商品，到時(shí)候忘記結(jié)轉(zhuǎn)成本了，差額會(huì)對(duì)不上吧？
小敏敏老師 
02/15 08:53
庫(kù)存商品是成本價(jià)，稅金是按公允價(jià)值計(jì)算的。
84785001
02/15 09:11
那就是這種試樣可以不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了，因?yàn)槌龅闹苯邮菐?kù)存商品，且是成本價(jià)，那關(guān)鍵是我現(xiàn)在還不知道這批貨的成本價(jià)，暫估的話會(huì)產(chǎn)生差額吧？如果產(chǎn)生差額，成本估高了，又沖銷嗎？成本少了，就補(bǔ)轉(zhuǎn)嗎？
小敏敏老師
02/15 09:20
可以月末再做這筆分錄
84785001
02/15 11:06
老師，我不知道怎么做這筆分錄，金額多了，或少了，分別是怎么做的呢？
小敏敏老師
02/15 11:11
假如商品成本100，公允價(jià)值110，增值稅13％
借：銷售費(fèi)用114.3
貸：庫(kù)存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）110×0.13=14.3
84785001
02/15 21:01
那到時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊，就按您舉例的金額來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的話，應(yīng)該怎么做呢
小敏敏老師
02/15 21:02
做完上面分錄后不需要再結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
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