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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，24年公司裝修的時(shí)候購(gòu)入一臺(tái)電梯，這筆款之前做的是預(yù)付。25年收到發(fā)票，還能做固定資產(chǎn)嗎？
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在裝修安裝成的當(dāng)月轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
02/15 15:28
84785000 
02/15 15:36
正常應(yīng)該是購(gòu)入電梯，安裝完成的次月，開始折舊。但是這筆款付款的時(shí)候，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款。當(dāng)時(shí)記賬會(huì)計(jì)不知道是固定資產(chǎn)，摘要是電梯管理費(fèi)。25年收到發(fā)票問領(lǐng)導(dǎo)，說是購(gòu)買的電梯?，F(xiàn)在這個(gè)賬，怎么處理？
家權(quán)老師 
02/15 15:36
現(xiàn)在需要在裝修完工的當(dāng)月計(jì)入固定資產(chǎn)
84785000
02/15 15:37
24年完工的，這怎么做？
家權(quán)老師
02/15 15:38
按不含稅金額暫估
借：固定資產(chǎn)
貸：應(yīng)付賬款
84785000
02/15 15:44
老師，是我沒說清楚，還是你講的我沒理解，付款是24年4月付款的。發(fā)票是25年1月收到的。付款當(dāng)日 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款。那我25年收到發(fā)票怎么做賬？借：固定資產(chǎn) 貸：預(yù)付賬款 ，然后2月開始正常折舊 ？
84785000
02/15 15:44
老師，你是這個(gè)意思嗎
家權(quán)老師
02/15 15:46
嗯嗯?？梢园茨阏f的那樣子做，反正時(shí)間也不長(zhǎng)。
84785000
02/15 15:49
我不清楚，所以才問老師，正確的處理方法。
家權(quán)老師
02/15 15:51
付款當(dāng)日?
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款。
那我25年收到發(fā)票，
借：固定資產(chǎn)?
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：預(yù)付賬款?
然后2月開始正常折舊
84785000
02/15 15:53
好的，謝謝
家權(quán)老師
02/15 15:54
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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