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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，2025年1月發(fā)的年終獎是2024年的，但是2024年做賬時沒有計(jì)提，那么在2025年2月做賬時計(jì)提可以嗎，涉及到期間費(fèi)用的，是計(jì)入利潤分配還是管理費(fèi)用呢
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你好，記入管理費(fèi)用。但是做2024年所得稅匯算清繳的時候，納稅調(diào)減這個年終獎，2025年調(diào)增。
02/15 19:53
84784961 
02/15 19:56
為什么要調(diào)減？2024年做賬時都沒有計(jì)提
張瑞雪老師 
02/15 20:02
所得稅匯算清繳的時候是要按照本年實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用扣除，2024年的年終獎在2024匯算前發(fā)了，是允許扣除的。這個所得稅匯算清繳納稅調(diào)整跟財(cái)務(wù)賬沒關(guān)系的，這就是稅會差異，賬上該怎么記還是怎么記，不用調(diào)賬，只在匯算的時候調(diào)表交稅。
84784961
02/15 20:05
但是2024年沒有做計(jì)提年終獎的會計(jì)分錄憑證。
張瑞雪老師
02/15 20:09
記在25年，這才有24年扣除調(diào)減，25年調(diào)增。如果你24年末都計(jì)提了就不用調(diào)整了。
84784961
02/16 15:13
計(jì)提年終獎的分錄做在2025年的賬里，能選擇在25年的匯算清繳里扣除嗎，我不想選擇在2024年的匯算清繳里扣除
張瑞雪老師
02/16 15:47
也可以，但是25年的要算到26年了，這樣以后都錯位往后延一年扣除。
張瑞雪老師
02/16 15:49
這種操作如果不幸遇到稅務(wù)檢查了，先給稅務(wù)局解釋一下，說我們公司一直就是按照這樣發(fā)放的時候計(jì)提的，沒有偷稅漏稅多扣除的主觀動機(jī)等等。
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