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我公司是商貿(mào)企業(yè)，小企業(yè)會計準則。 去年發(fā)生的費用，今年5月31日前收到的發(fā)票，可以直接計入今年的費用嗎？那明年5.31之前做匯算清繳時正?？梢缘挚蹎?？有沒有什么注意事項 比如跨年發(fā)票要單獨歸檔之類的
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您好，不可以，權(quán)責(zé)發(fā)生制，成本費用不能跨年哦，
我們發(fā)生時入賬，在年度匯繳前來發(fā)票就可以在當前稅前扣除的
根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。
02/16 22:36
84785025 
02/16 22:41
我們發(fā)生時入賬，在年度匯繳前來發(fā)票就可以在當前稅前扣除的
您這句話的意思不就是我2024年發(fā)生的業(yè)務(wù)，2025年5月31日前才收到發(fā)票，是計入2024年還是2025年抵扣？
董孝彬老師 
02/16 22:43
哦哦，是記入24年，費用真實是24年發(fā)生的嘛
84785025
02/16 22:45
真實是2024年發(fā)生的，并且2024年已經(jīng)對公付過款了的。
84785025
02/16 22:46
如果2024年沒有預(yù)提費用的話，2025年5月31日前收到也可以2024年的匯算清繳抵扣嗎？
董孝彬老師
02/16 22:47
您好，可?以，分錄做在25年，損益科目用未分配利潤代替，先更正4季度所得稅申報表，年度匯繳也要考慮這個調(diào)整
84785025
02/16 22:49
可不可以簡便做法，2024年的業(yè)務(wù)2025年5月31日前收到發(fā)票，分錄做在2025年，費用也做在2025年，在2025年的匯算清繳直接抵扣呢？
董孝彬老師
02/16 22:50
您好，我只能按規(guī)范文件來回復(fù)哈，不可以的，因為費用不能跨年的，如果可以這樣，我們財務(wù)也太厲害了，想在哪年交稅就多入賬
84785025
02/16 22:52
好的，謝謝老師
董孝彬老師
02/16 22:53
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
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