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實(shí)務(wù)
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支付去年的采購款，去年沒有掛賬，怎么做分錄
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那么貨到?jīng)]有呢？發(fā)票來了沒？
02/17 11:12
84784951 
02/17 11:14
貨已經(jīng)去年就收到了，然后已經(jīng)用了，有一張發(fā)票是去年開來的，有一張是今年開的
家權(quán)老師 
02/17 11:18
借：利潤分配-未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款
84784951
02/17 11:19
這是去年的發(fā)票不是
家權(quán)老師
02/17 11:20
是的，直接調(diào)整利潤，不過要修改上年的財務(wù)報表，然后做匯算
84784951
02/17 11:21
那今年收到的發(fā)票呢？
家權(quán)老師
02/17 11:24
那個就是今年收到去年發(fā)票做的賬，去年收到直接計入
借：庫存商品/主營業(yè)務(wù)成本等
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款
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