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老師，1月份是要做兩筆分錄嗎

老師，你幫我看下，分錄是這樣做嗎？余額怎么是負數(shù)？

你的，應(yīng)交稅費-未交增值稅，沒計提嗎？

老師，感覺不對啊，1月預(yù)繳增值稅11894.13元，這次申報只抵扣了1529.47元，剩余10364.66元，這分錄不是做一筆吧？

沒有，銷項減進項減留底再減預(yù)繳1529.47就是零

還是要計提的，不然直接那樣做就是負數(shù)

老師，那這是要怎么做

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 預(yù)付增值稅 借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 本地申報抵繳 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅? 抵減本地應(yīng)交增值稅 ? ? ? ?銀行存款

銷項稅53523.62 進項50310.34 上期留底1683.81 預(yù)繳抵扣了1529.47 剛好最后合計為 0

就是我那樣的做賬思路，有疑問嗎？

老師，我沒做過預(yù)繳的感覺有點亂，那我這個剛好是 0 是不用做分錄嗎？

關(guān)鍵是要把相關(guān)的科目沖平