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24年12月確認(rèn)收入10萬，在25年發(fā)現(xiàn)有遺漏，實(shí)際確認(rèn)為12萬，在1月的時(shí)候更正為12萬，更正后是要做以前年度損益調(diào)整，然后在匯算清繳的時(shí)候繳稅就可以了是嘛？

84785001| 提問時(shí)間：02/17 16:12
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，就是這樣了。
02/17 16:15
84785001
02/17 16:22
更正分錄是這樣做嗎？ 借：應(yīng)收賬款12 貸：主營收入10 以前年度損益2 結(jié)轉(zhuǎn) 借：以前年度損益2 貸：未分配利潤2
宋生老師
02/17 16:22
你好，只需要借應(yīng)收賬款二，到以前年度損益二就可以了。
84785001
02/17 16:24
我是紅沖12月的憑證后做的更正
宋生老師
02/17 16:25
你好，這個(gè)做的不對(duì)，因?yàn)槟憧缒炅耍阋獩_的話也是用以前年度損益調(diào)整。其實(shí)你只需要把差額做上去就好了
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