問(wèn)題已解決

統(tǒng)計(jì)年報(bào)里的107-2表里押計(jì)扣除減免稅額是根據(jù)增值稅申報(bào)表表四取數(shù)嗎？高新技術(shù)企業(yè)減免稅額是根據(jù)研發(fā)費(fèi)用100%加計(jì)扣除，然后可以減10%的稅率嗎？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：02/17 16:33
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，1.不是的，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用計(jì)算100%得出 2.如果我們?cè)?5%稅率，現(xiàn)在是15%稅率，用調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額*（25%-15%）
02/17 16:41
84784987
02/17 16:43
調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額不是就調(diào)減了這個(gè)加計(jì)扣除的100%，他對(duì)應(yīng)的減免稅額不是乘以10%嗎？
董孝彬老師
02/17 16:45
您好，是調(diào)減后的利潤(rùn)*10%，不只是這個(gè)加計(jì)100%的部分
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