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問題已解決
請教哪位大神老師，幫我解答一些賬務(wù)問題可以嗎？ 這次我申報，銷項53523.62元，進項50310.34元，上期留底1683.81元，1月預(yù)繳增值稅11894.13元，這次抵扣了預(yù)繳1529.47元，最后合計為0申報了。這怎么賬務(wù)處理呀？第一次碰到預(yù)繳也沒做過，麻煩老師幫我解答一下可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，1月預(yù)交時：借應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 貸銀行存款
02/17 16:52
小愛老師 
02/17 16:55
最后申報為0時：結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）53523.62
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）50310.34
貸：應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額1683.81（這個科目具體看你的留底在哪里就寫哪里）
貸：應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅1529.47
84784978 
02/17 17:00
小愛老師，這個1683.81是去年5月進項大于銷項留底過來的，之前沒有做賬
小愛老師
02/17 17:01
您好，預(yù)留的在你賬上也要體現(xiàn)的，不然賬實不符
84784978
02/17 17:01
1月預(yù)繳的11894.13元是公司股東用他的銀行卡付的
84784978
02/17 17:06
那老師，之前留底是不是這樣做
? ?借：應(yīng)交稅費～增值稅（進項）12027.88
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費～增值稅(銷項）10344.07
? ? ? 應(yīng)交稅費～增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅1683.81
小愛老師
02/17 17:06
您好，那就掛賬: 借應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 貸其他應(yīng)付款
84784978
02/17 17:15
老師，那預(yù)繳的11894.13元做這筆分錄是嗎？
其它的就按照你上面這樣做是嗎？
84784978
02/17 17:16
我這個留底的是不是這樣做？借貸對不對呀？
小愛老師
02/17 17:30
您好，反了，之前的應(yīng)該是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10344.07
應(yīng)交稅費～增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅1683.81
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）12027.88
84784978
02/17 17:40
好的，那我先做這筆分錄，再做預(yù)繳的借：應(yīng)交稅費～預(yù)繳增值稅11894.13
貸：其他應(yīng)付款～股東名11894.13
然后再做
最后申報為0時：結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）53523.62 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）50310.34 貸：應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額1683.81（這個科目具體看你的留底在哪里就寫哪里）
?貸：應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅1529.47
小愛老師
02/17 17:43
您好，是的，把應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額1683.81科目改成你之前的 應(yīng)交稅費～增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅1683.81
84784978
02/17 17:46
好的小愛老師，之前留底沒做賬，也沒做過待抵扣進項稅額
84784978
02/17 17:47
對了老師，差點忘記還有附加稅713.62元
84784978
02/17 17:48
附加稅怎么在申報時沒看到數(shù)據(jù)體現(xiàn)出來
小愛老師
02/17 17:49
嗯，只要余額在補結(jié)轉(zhuǎn)就可以，目的是把之前的科目余額結(jié)清，之前掛在哪個科目現(xiàn)在就消化哪個科目
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