問題已解決

老師，請(qǐng)問一下，1月份預(yù)繳的增值稅附加稅申報(bào)怎么沒看到顯示在報(bào)表里？ 這個(gè)是怎么賬務(wù)處理呀？

84784978| 提問時(shí)間：02/17 19:17
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》第28欄“①分次預(yù)繳稅額”這個(gè)是預(yù)繳的稅。稅務(wù)系統(tǒng)可能存在故障或延遲，導(dǎo)致預(yù)繳稅款信息未能及時(shí)顯示在申報(bào)表中。但這是1月申報(bào)的，2月還沒有就異常了，明天電話到稅務(wù)大廳讓他們?cè)诙悇?wù)后臺(tái)查一下， 預(yù)繳增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 實(shí)際繳納增值稅及附加稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加等 貸：銀行存款 還有計(jì)提 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加等
02/17 19:20
84784978
02/17 19:25
老師，只看附表四有預(yù)繳的增值稅金額，附加稅那是顯示在哪里？我今天都申報(bào)完了
董孝彬老師
02/17 19:29
?您好，附加稅不用單獨(dú)填寫的，只要增值稅抵扣了，附加稅就跟著抵扣
84784978
02/17 19:31
老師我今天申報(bào)? 銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留底再減預(yù)繳增值稅一千五百多點(diǎn)，最后合計(jì)金額為 0，1月份預(yù)繳增值稅11894.13元，附加稅713.62，企業(yè)所得稅1296.46元，現(xiàn)在只看到附表四顯示11894.13元，我只抵扣了預(yù)繳1529.47元，還剩10364.73沒抵扣完
董孝彬老師
02/17 19:32
您好，您的申報(bào)是對(duì)的哦
84784978
02/17 19:37
現(xiàn)在我不知道這個(gè)附加稅怎么處理了，因?yàn)橹坏挚哿艘磺灏俣嗟脑鲋刀?/div>
董孝彬老師
02/17 19:37
?您好，申報(bào)是對(duì)的，附加稅不用單獨(dú)填寫的，只要增值稅抵扣了，附加稅就跟著抵扣
84784978
02/17 20:03
那老師附加稅需要做分錄嗎？我沒看到附加稅的數(shù)據(jù)怎么寫分錄呀？
董孝彬老師
02/17 20:04
您好，預(yù)繳的附加稅寫分錄，我們預(yù)繳不是有完稅憑證么，銀行也扣了我們的錢
84784978
02/17 20:21
老師，你的意思是按照完稅憑證上的金額來寫分錄是嗎？一次性全部把金額都寫上是嗎？是用股東的自己的卡扣的款
董孝彬老師
02/17 20:22
您好，是的，上面的交的什么稅，我們就寫相當(dāng)?shù)姆咒?/div>
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