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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問一下，預(yù)繳增值稅的附加稅賬務(wù)處理是這樣嗎？ 實(shí)際繳納增值稅及附加稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加等 貸：銀行存款 還有計(jì)提 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加等
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一般納稅人的嗎？如果是的話，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅改成應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
其他的可以
計(jì)提不做。你回企業(yè)所在地的時(shí)候，你需要交多少附加稅再計(jì)提。
02/17 21:00
84784978 
02/17 21:09
老師，預(yù)交增值稅是寫預(yù)交的增值稅金額嗎？
84784978
02/17 21:13
郭老師，感覺做的不對(duì)??！
我預(yù)繳增值稅金額是11894.13元，但今天我申報(bào)了，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留底再減預(yù)繳的1529.47元，剩余預(yù)繳金額10364.66元，附加稅我沒做賬務(wù)處理，不知道怎么做了，老師請(qǐng)教一下你您
郭老師 
02/17 21:16
是
附加稅
按照銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額?進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-期末留底
按照這個(gè)計(jì)算出來的增值稅×附加稅稅率
84784978
02/17 21:16
?老師，預(yù)繳的附加稅直接這樣做對(duì)嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加等?
貸：銀行存款?
郭老師
02/17 21:17
是的是的，是這么做的。
84784978
02/17 21:20
老師，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留底再減預(yù)繳的，最后合計(jì)為 0申報(bào)了，1月份預(yù)繳了增值稅11894.13，附加稅713.62，現(xiàn)在只扣了預(yù)繳1529.47元，要不然多扣最后就是負(fù)數(shù)了，所以還剩下預(yù)繳增值稅10364.66元。
現(xiàn)在這個(gè)附加稅怎么處理？
84784978
02/17 21:22
老師，我按照上面這樣做分錄，余額怎么是負(fù)數(shù)
郭老師
02/17 21:27
你增值稅多余交了，
你附加稅也是多余交不是嗎？10364.66乘以附加稅稅率，你多預(yù)繳了這些呀。
郭老師
02/17 21:27
這不正常嗎？預(yù)繳了借方有余額呀，就是應(yīng)該是負(fù)數(shù)。
84784978
02/17 21:37
哦老師，我第一次接觸搞不懂，那我只需要做一筆分錄嗎？
?借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅416.28
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)～教育費(fèi)附加178.41
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)～地方教育費(fèi)附加118.93
? ? ? ? 貸:其他應(yīng)付款～股東名
這樣做對(duì)不對(duì)？
郭老師
02/17 21:48
個(gè)人墊付的沒有問題，可以
84784978
02/17 22:09
郭老師，那麻煩你再幫我看下是不是這樣做的分錄
郭老師
02/18 02:19
你好是的
是這么做的
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描述你的問題，直接向老師提問
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