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問題已解決
老師 當(dāng)月支付三個月的租金，同事收到了進(jìn)項發(fā)票，會計的做法是:借其他應(yīng)付款 3000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 270 貸銀行存款3270 當(dāng)月攤銷分錄如下: 借制造費用 房租 1000 貸其他應(yīng)付款1000， 這樣的做法最后導(dǎo)致其他應(yīng)付款為負(fù)數(shù)，這要怎么調(diào)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這里的其他應(yīng)付款都改成其他應(yīng)收款。
02/18 08:29
84785005 
02/18 08:30
支付租金的時候改為其他應(yīng)收款嗎 那后續(xù)每月攤銷的要改嗎 怎么改呢 老師
郭老師 
02/18 08:32
借其他應(yīng)收款3000，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項270，貸銀行存款3270，
借制造費用，貸其他應(yīng)收款1000
都改
郭老師
02/18 08:32
你提前支付給對方的，對方還沒有給你提供服務(wù)的時候，你只是屬于預(yù)付，屬于資產(chǎn)，所以改成其他應(yīng)收款。
因為其他應(yīng)付款是負(fù)債類的
84785005
02/18 08:33
老師是后續(xù)支付租金都用這個嗎 只要是一次性支付三個月，且每月需要攤銷的 都用其他應(yīng)收款？
郭老師
02/18 08:36
是的對的是的對的。
84785005
02/18 10:31
老師 這是我剛剛調(diào)整的憑證 麻煩幫我看下借其他應(yīng)收款3000
貸其他應(yīng)付款 -3000
借其他應(yīng)收款1000 貸其他應(yīng)付款-1000
84785005
02/18 10:32
之前是這樣寫的 借其他應(yīng)收款3000，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項270，貸銀行存款3270，
借制造費用，貸其他應(yīng)收款1000，，，，然后我只調(diào)整了科目
郭老師
02/18 10:34
最后一個分路不對，借其他應(yīng)付款，貸其他應(yīng)收款，做這個才對。而且第一個分錄其他應(yīng)付款是在貸方正數(shù)。
84785005
02/18 10:54
1月份是這樣寫的憑證：借其他應(yīng)付款3000，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項270，貸銀行存款3270，
借制造費用，貸其他應(yīng)付款1000，然后2月份調(diào)正如圖，這樣寫 麻煩老師再幫忙看下
郭老師
02/18 10:56
你好，你現(xiàn)在借其他應(yīng)收款，貸其他應(yīng)付款3000，借其他應(yīng)付款貸其他應(yīng)收款1000，
84785005
02/18 11:00
老師 那個圖是我最終調(diào)的科目，借貸正確嗎 其他應(yīng)收我在系統(tǒng)上可看了 余額與我未攤銷的3月份是一致的 我有點混亂了 這兩個科目
郭老師
02/18 11:03
其他應(yīng)收款在借方有余額2000。你每個災(zāi)分?jǐn)偟臅r候，借管理費用貸其他應(yīng)收款1000，再做兩個月就可以做平，你可以看一下的。
84785005
02/18 11:22
老師 具體的做法可以寫一下嗎 還有我寫的那個調(diào)整分錄可行嗎 完全摸不著頭腦了 現(xiàn)在
郭老師
02/18 11:24
借其他應(yīng)收款，3000
貸其他應(yīng)付款3000，
借其他應(yīng)付款1000貸其他應(yīng)收款1000，
2025-02-18 10:56
郭老師
02/18 11:24
這個調(diào)整的分錄看不懂嗎？之前
借其他應(yīng)付款3000，
應(yīng)該是借其他應(yīng)收款3000
同沖這個其他應(yīng)收款3000，那是不是放到貸方貸其他應(yīng)付款3000
然后正確的借方是其他應(yīng)收款，就是借其他應(yīng)收款，貸其他應(yīng)付款3000。這里還不懂嗎？
84785005
02/18 11:27
借其他應(yīng)收3000 貸其他應(yīng)付3000 這個我明白 是調(diào)整前邊的那個分錄
郭老師
02/18 11:28
那你分?jǐn)偟臅r候，貸方應(yīng)該是其他應(yīng)收款。你做的是其他應(yīng)付款貸方
那是紅沖。他是不是放到借方去？紅沖借其他付款貸其他應(yīng)收款1000。
84785005
02/18 11:36
老師 按照您說的填寫 然后我看了其他應(yīng)付和其他應(yīng)收科目余額表 金額 與我寫的方法的余額是一致的
84785005
02/18 11:36
老師 您再幫我看下 這次是正確的不
郭老師
02/18 11:36
你好，你上面的金額不對呀，
這個紅字是負(fù)數(shù)嗎？
84785005
02/18 11:38
不是啊 如果是負(fù)數(shù)我前邊會有寫- ，那怎樣是正確的 越說越糊涂了現(xiàn)在
郭老師
02/18 11:39
那就正確的是這么做的，你別用紅字呀，紅字在會計上就是一個負(fù)數(shù)
用黑的不行嗎？
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