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問題已解決
老師，我們公司去年9月份（小規(guī)模）做的一筆分錄：借管理費用-房租 貸：其他應(yīng)付款 公司在24年12月變成一般納稅人，因為退了部分宿舍房租，所以對方物業(yè)公司在25年1月份沖紅了9月的那張發(fā)票，然后重新開了張正確專用發(fā)票，所以我在1月份做了沖紅分錄，然后做借：管理費用-房租 貸：應(yīng)交稅費-進項稅額 ，其他應(yīng)付款， 現(xiàn)在問題是其他應(yīng)付款明細賬借方就有進項稅額的那個金額，怎么弄平，現(xiàn)在怎么處理？
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你好，這個進項稅額轉(zhuǎn)出的差額沖管理費用，因為小規(guī)模的時候價稅合計入賬，多入了費用
02/18 11:38
84785002 
02/18 11:40
現(xiàn)在怎么做分錄其他應(yīng)付款明細賬借方才平？
小正老師 
02/18 11:44
你好，收到紅沖發(fā)票，借：管理費用? ——房租? ?-1060? ? 貸：其他應(yīng)付? -1060? ?，收到正數(shù)發(fā)票：借：管理費用——房租? 900? 借Lying交稅費——應(yīng)交增值稅-進項稅? 54? ?貸：其他應(yīng)付款? 954，差額就是未付的房租
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