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老師，省內(nèi)跨區(qū)域項目，一般計稅，跨區(qū)域項目地需預繳增值稅2%。按2%來勾選進項稅額是9069.59就可以了，但現(xiàn)多出2591.31的進項稅額，那么這部分應該怎么填寫及做分錄？
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借工程施工應交稅費，應交增值稅進項貸，銀行存款還是做進項里面的。
02/18 11:40
84784995 
02/18 17:58
老師，是進項稅勾選多了，在電子稅務局那里填寫/反映出來？像我打開這樣申報表，如按我勾選進項加上已預繳2%的稅費來申報那肯定是多的，會負稅的，稅務局也不會退款的，那么是不是在附列表四4這樣填寫呢？
郭老師 
02/18 17:59
你現(xiàn)在是銷項稅額減進項稅額減預繳稅款，先減了進項之后才能減預繳。
也就是你現(xiàn)在抵扣預繳的話，只能抵扣11660.9-11159.29。剩下的在附表四、期末余額里面顯示。
郭老師
02/18 17:59
進項不能留底，你可以試一下。
郭老師
02/18 17:59
留底是自動出來的，沒法自己填寫。
84784995
02/19 11:01
那等于附表四的余額是累計多繳的稅額，后面可以直接從這抵減稅？
郭老師
02/19 11:02
可以的可以的可以的。
84784995
02/19 11:07
那老師賬務上需要怎么做分錄？
郭老師
02/19 11:08
你好，抵扣的時候借應交稅費為教增值稅帶應交稅費，預交增值稅就行，沒有抵扣，不用做啊
84784995
02/19 11:32
老師，還有這里彈出這個，那該怎么填寫？（是省內(nèi)跨區(qū)域項目的一般計稅，包工料的工程，這是企業(yè)注冊地的申報表）
郭老師
02/19 11:34
只填寫第一行就可以了，下面的明細不用填寫
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