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問題已解決
我公司名下0個員工，我是法人，也沒有掛在公司名下，個人全額交保險，沒有工作，想自己當會計，給我公司記賬，工資3327.23元，公積金只交了121元公司部分的，是按工資2420元，只扣公司部分121元，我想問一下，工資，社保，公積金的記賬分錄怎么寫？ 工資只計提，不下發(fā)，公積金不計提，只繳納，可以不可以？能告訴我一個正確的記賬分錄嗎？實在是不會呀
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工資相關(guān)分錄
計提工資
借：管理費用 —— 工資 3327.23
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 3327.23
社保相關(guān)分錄
由于是個人全額繳納社保，假設(shè)社保個人部分和公司部分合計為元。
計提社保（公司承擔部分）
借：管理費用 —— 社保
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 社保
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 社保
其他應(yīng)收款 —— 個人社保
貸：銀行存款
公積金相關(guān)分錄
公積金通常是公司和個人都需要繳納一定比例，這里只繳納了公司部分 121 元。按照會計準則，公積金也是需要計提的，最好不要只繳納不計提。
計提公積金
借：管理費用 —— 公積金 121
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 公積金 121
繳納公積金
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 公積金 121
貸：銀行存款 121
02/18 15:41
84785009 
02/18 15:47
我有點兒蒙圈了
樸老師 
02/18 15:56
仔細一個一個看看哦
84785009
02/18 15:59
我都和你說了，社保是我以個人名義全額繳納，公司不需要幫我繳納社保，公司可以不計提社保，不繳納社保
84785009
02/18 16:00
公司也不給我發(fā)工資，我可以只計提工資，不發(fā)放工資吧？
樸老師
02/18 16:04
如果不發(fā)工資那就不能計提哦
因為計提了次年匯算清繳之前不發(fā)也是要調(diào)增的
這個沒什么區(qū)別
84785009
02/18 16:07
那我會計一直給我計提工資，不發(fā)放工資，是不對的了？
84785009
02/18 16:12
那公積金貸款中心，每月只扣了我 121元，是2420元工資的5%，會計只做了繳公積金的分錄，沒有計提公積金，對嗎？
樸老師
02/18 16:18
對的
這個是不對的
因為匯算清繳申報之前如果不發(fā)還是要調(diào)增的
84785009
02/18 16:19
法人工資零申報，申報個稅呢？
84785009
02/18 16:20
說話呀，美女，還沒問完呢
樸老師
02/18 16:23
你們是合伙企業(yè)還是有限公司
84785009
02/18 16:26
怎么又對，又不對的，匯算清繳之前，公積金每個月都被扣走了，公積金賬戶里，發(fā)過去了，不用調(diào)增了吧
樸老師
02/18 16:28
公積金社保不用調(diào)增
但是應(yīng)付未付的工資要調(diào)增
84785009
02/18 16:37
怎么調(diào)增??？本來他們應(yīng)該法人工資零申報的，可是會計沒有那樣做，我等到匯算清繳的時候，工資怎么調(diào)增呢？
樸老師
02/18 16:47
匯算清繳里面職工薪酬明細表里調(diào)增
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