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退企業(yè)所得稅后，報表勾稽關(guān)系不平了：資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤（ -70,477.34 ） - 期初未分配利潤（ -23,369.60 ） ≠ 利潤表凈利潤（ -55,032.80 ） + 以前年度損益調(diào)整（ 0.00 ）差額：7,925.06
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你好，退企業(yè)所得稅的時候你是怎么做的憑證
02/18 16:40
84785038 
02/18 16:41
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
84785038
02/18 16:41
我們是小規(guī)模納稅人
宋生老師 
02/18 16:45
你好，那你這個未分配利潤在你上面寫的計算過程里面是沒有體現(xiàn)的，是不是？
84785038
02/18 16:46
體現(xiàn)了啊，貸方是利潤分配-未分配利潤
宋生老師
02/18 16:47
你好，7,925.06是不是就是你退稅的金額？
84785038
02/18 16:48
對的就是這個金額
宋生老師
02/18 16:49
你好，就是因為你沒有算進去。
你如果算進去了的話，那么你這個期初未分配利潤就應(yīng)該是變了。
84785038
02/18 16:50
什么意思？這個金額不是做了一筆分錄嗎？這錢是24年交的，退是25年到賬
宋生老師
02/18 16:52
你好，他是退到25年的賬上，但是他應(yīng)該算作24年的。所以你24年的年底未分配利潤其實就應(yīng)該是有變化的。應(yīng)該要算上這一筆。才是真正24年的期末數(shù)。
84785038
02/18 16:53
意思 借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤，這個分錄24年就要做？
宋生老師
02/18 16:55
你好，是做在25年，但是你實際上是更正的24年的。本身是要通過以前年度損益調(diào)整的。
84785038
02/18 16:56
但是我們是小規(guī)模納稅人，沒有以前年度損益的科目啊
宋生老師
02/18 16:59
你好，是啊，但是它其實還是影響了以前年度的未分配利潤呢。
就這么說吧。你去年一共賺了3萬塊錢，但是你發(fā)現(xiàn)有一筆錢1萬塊是去年的收入你忘記做進去了，現(xiàn)在人家給了你了。那么你應(yīng)該確認(rèn)你去年一共賺了4萬塊。
宋生老師
02/18 16:59
而不是把這個1萬塊錢作為今年的
宋生老師
02/18 16:59
這樣說你能理解嗎？
84785038
02/18 16:59
那現(xiàn)在需要管他嗎？結(jié)賬顯示不平
宋生老師
02/18 17:02
你好，這個如果加上了這筆是對得上的就不用管它了，這是正常的。
84785038
02/18 17:03
好的，謝謝老師
宋生老師
02/18 17:04
你好，不用客氣的了。
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