免費(fèi)問答

老師，你能看到我昨天的問題嗎？ 用不用我再說一下

能看到，銷售的時(shí)候按售價(jià)確認(rèn)收入，月銷售額10萬以內(nèi)免增值稅

我現(xiàn)在要處理的是 我們直播間抽獎贈送的產(chǎn)品。 分錄應(yīng)該怎么做？

借銷售費(fèi)用貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

視同銷售是這么做的， 昨天我問的老師說可以按成本來做， 如果按成本來做的話，還能這么做嗎？

我認(rèn)為是不能按成本來做的

也就是直播間的抽獎產(chǎn)品必須做視同銷售， 也可以 借：銷售費(fèi)用 貸： 其他業(yè)務(wù)收入 （正常銷售不含稅價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品（成本價(jià)） 必須這么做嗎？

小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費(fèi)不用做三級科目，根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)是主營做主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本，不是主營做其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)成本

我這個(gè)是直播間贈送的產(chǎn)品，算主營嗎？

如果在經(jīng)營范圍之內(nèi)就算主營

啊， 那為什么一個(gè)老師一個(gè)答復(fù)呢。 昨天老師說可以按成本出。 都給我弄迷糊了

老師還有一個(gè)問題沒想明白，用數(shù)字舉例一下， 借：銷售費(fèi)用 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9000 應(yīng)交稅費(fèi) 1000 借：主營業(yè)務(wù)成本 4000 貸：庫存商品 4000 如果這么做的話， 只影響增值稅， 對于所得稅的話， 是不是記重復(fù)了？ 利潤是5000元，但是費(fèi)用記了10000元。 這可以嗎？

毛利是5000元，因?yàn)槭琴浰偷模灾荒苡?jì)入到銷售費(fèi)用10000。

需要匯算清繳時(shí)做調(diào)增是吧？

不需要匯算清繳調(diào)增

毛利是5000元， 計(jì)入費(fèi)用10000元， 不調(diào)增的話， 稅務(wù)處理對嗎？

稅務(wù)處理對，是沒有問題的

如果這么處理的話， 相當(dāng)于視同銷售的行為可以讓我們少交所得稅嗎？ 比如就這一筆業(yè)務(wù)， 不調(diào)增的話，利潤是9000-4000-10000元=-5000元，不用交稅。 但是我的理解是視同銷售正常是不影響所得稅的吧？

是的，可以少繳納所得稅，因?yàn)楸緛砭褪琴浰偷模翘潛p的