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老師，24年第四季度的企業(yè)所得稅費(fèi)用我是計(jì)提在24年12月嗎？還是直接做到25年一月
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24年第四季度的企業(yè)所得稅費(fèi)用計(jì)提在24年12月
02/18 17:48
84785044 
02/18 17:48
但不是25年一月才進(jìn)行核算嗎，然后一月份繳納嗎？
84785044
02/18 17:49
我24年沒有計(jì)提，那我25年一月繳納的話我的分錄是直接 借 所得稅費(fèi)用 貸銀行存款嗎
家權(quán)老師 
02/18 17:50
那個(gè)費(fèi)用是發(fā)生在12月，只是1月申報(bào)
84785044
02/18 17:52
但我計(jì)提進(jìn)去了利潤不是變了嗎？假如本來利潤是250萬，我需要繳納的所得稅費(fèi)用不是250*0.05嗎，我把這個(gè)費(fèi)用計(jì)提進(jìn)去利潤不是變少了嗎
家權(quán)老師
02/18 17:53
那個(gè)是必須的，本來就是減少凈利潤
84785044
02/18 17:55
但我實(shí)際已經(jīng)繳納12.5萬出去，把這12.5萬計(jì)提到12月份的話利潤不是變成237.5萬元了嗎？那我實(shí)際應(yīng)繳納的所得稅費(fèi)用為237.5*0.05，是這樣算嗎？那我多交的怎么辦
家權(quán)老師
02/18 17:56
計(jì)算所得稅是根據(jù)利潤利潤總額計(jì)算。你做到12月，也不影響算稅。所得稅影響的是凈利潤
84785044
02/18 17:59
影響吧？我原先凈利潤是250萬，需要交稅12.5萬，但我把這個(gè)所得稅費(fèi)用計(jì)提到12月份，那凈利潤不是變成250-12.5了嗎，那我實(shí)際繳納的所得稅不是11.875萬嗎
家權(quán)老師
02/18 18:00
計(jì)算所得稅是根據(jù)利潤總額，不是凈利潤計(jì)算
84785044
02/18 18:03
那現(xiàn)在沒有計(jì)提到12月份怎么辦？我能直接在25年直接做借所得稅費(fèi)用 貸銀行存款嗎
家權(quán)老師
02/18 18:04
補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
84785044
02/18 18:06
不是說用利潤分配-未分配利潤去調(diào)整的話要去年度匯算清繳嗎
84785044
02/18 18:06
我現(xiàn)在還能改24年的報(bào)表嗎
家權(quán)老師
02/18 18:07
你現(xiàn)在做那個(gè)分錄就是要調(diào)整12月的報(bào)表，不影響季度申報(bào)所得稅。然后直接匯算
84785044
02/18 18:09
就是年度匯算清繳的時(shí)候我可以直接減掉這個(gè)費(fèi)用是吧？那我填年度匯算清繳報(bào)表的時(shí)候這個(gè)12.5萬要填在哪里呢
家權(quán)老師
02/18 18:11
意思是你12月的利潤表，利潤總額不變，只是加上計(jì)提的所得稅。已經(jīng)的所得稅，填在主表已交稅金欄
家權(quán)老師
02/18 18:14
??? 減：本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額
就是100000表這個(gè)欄次
84785044
02/18 18:14
那這樣的話我年度匯算它是按250萬還是237.5萬來算我的企業(yè)所得稅呢
家權(quán)老師
02/18 20:19
還是250萬的利潤總額匯算清繳，不變
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