免費(fèi)問(wèn)答

老師，我們是小規(guī)模企業(yè)， 可以把分錄帶個(gè)數(shù)字嗎？ 因?yàn)樾∫?guī)模增值稅是在價(jià)款里的。 如果把庫(kù)存商品變成不含稅的話，庫(kù)存商品就對(duì)不上。

銷售費(fèi)用 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

老師，我?guī)€(gè)數(shù)字吧。 借：銷售費(fèi)用 11 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6 貸：庫(kù)存商品 6 是做這個(gè)分錄還是你發(fā)的第一個(gè)分錄？

是的，就是你發(fā)的這個(gè)會(huì)計(jì)分錄

但是這個(gè)分錄有一個(gè)問(wèn)題我不理解，就是對(duì)所得稅的影響， 需不需要在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增？ 如果需要的話，調(diào)增哪個(gè)金額？

不要的，這就是收入減去成本

但是銷售費(fèi)用又計(jì)入11呀， 這樣的話相當(dāng)于增加了應(yīng)納稅所得額， 減少了企業(yè)所得稅，我應(yīng)該怎么理解這個(gè)呢。我的理解是 視同銷售行為不應(yīng)該影響所得稅。 老師，我應(yīng)該怎么理解這個(gè)問(wèn)題呢？

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額等于成本金額

那這種視同銷售情況下的銷售費(fèi)用的金額11元， 可以稅前扣除嗎？ 稅局認(rèn)可嗎？ 不需要調(diào)增嗎？

這里肯定是認(rèn)可的，沒問(wèn)題

老師，最后一個(gè)問(wèn)題，就是這個(gè)銷售費(fèi)用可是沒有發(fā)票的，進(jìn)入到費(fèi)用里了， 確定不需要調(diào)增吧？

不需要的，這種情況