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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年的一張發(fā)票異常進(jìn)項(xiàng)稅在去年12月調(diào)整，在今年一月份做賬，是不是需要補(bǔ)計(jì)提一下，然后沖減未分配利潤啊
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您好，發(fā)票異常就不讓稅前扣了，但我們錢是花了，分錄可以補(bǔ)在24年，不反結(jié)賬的話，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，在年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增
02/18 22:01
84785017 
02/18 22:04
代記賬給我們做了2張憑證 1借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅2借未分配利潤 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣對嗎？但是我沒太理解第一張憑證的意思
董孝彬老師 
02/18 22:07
您好，分錄對的，第一個(gè)分錄是把應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785017
02/18 22:08
然后再轉(zhuǎn)出對嗎？轉(zhuǎn)出后還需要調(diào)增？
董孝彬老師
02/18 22:09
您好，轉(zhuǎn)出對的，因?yàn)榈挚哿?，調(diào)增是這個(gè)發(fā)票異常不能稅前扣
84785017
02/18 22:11
因?yàn)槭侨ツ甑乃晕覀冊趨R算清繳的時(shí)候再調(diào)增是吧，那調(diào)增的話填表寫其他里嗎？
董孝彬老師
02/18 22:11
您好，這2分錄沒有調(diào)增，未分配利潤借方是減少利潤
84785017
02/18 22:12
那匯算清繳還需要調(diào)增嗎
董孝彬老師
02/18 22:14
您好，要調(diào)增的，原來記入成本費(fèi)用的未稅部分，減少利潤了，要調(diào)增，這個(gè)稅的部分，我們補(bǔ)交了，不會再凋增
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