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老師 計提五險一金。借管理費用-社保1000 貸應(yīng)付職工薪酬1000 借其他應(yīng)收款-代扣個人-500借管理費用-500 老師我這樣做對嗎 如果不拆分的話
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你好，請問第二個分錄是借：其他應(yīng)收款-代扣個人-500 借：管理費用-500？
02/18 23:51
小正老師 
02/18 23:55
你好，1、計提企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險一金會計分錄：
借：生產(chǎn)成本、管理費用等，
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保（企業(yè)部分）。
2、發(fā)放工資時，會計分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，
貸：其他應(yīng)付款—社保(個人部分)。
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。
3、繳納杜保時，會計分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬—社保(企業(yè)部分)，
借：其他應(yīng)付款—社保(個人部分)，
貸：銀行存款。
84784950 
02/19 08:36
第二個是借其他應(yīng)收500貸管理費用-500 反沖
小正老師
02/19 09:00
你好，為什么做這個沖銷？發(fā)放工資的時候沖的是應(yīng)付職工薪酬-工資
84784950
02/19 09:29
計社保不是也把個人寄進去 現(xiàn)在做復(fù)數(shù)不是把個人減掉
小正老師
02/19 09:32
你好，不需要沖管理費用的，沖的是應(yīng)付職工薪酬，如果沖了管理費用，應(yīng)付職工薪酬有一個差額就是代扣的社保這部分
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