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12月之前的庫存差額因數(shù)額比較大，剛接手，所以先把庫存盤虧和盤盈的全部做了一筆分錄調(diào)正，金額差計入了待處理財產(chǎn)損益，現(xiàn)在陸續(xù)找到一批貨物的出處了，怎么再結(jié)轉(zhuǎn)這個成本和確認(rèn)相應(yīng)收入呢？ 我是內(nèi)賬會計
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你好，陸續(xù)找到貨物的出處是什么意思？
02/19 10:44
郭老師 
02/19 10:44
企業(yè)存貨盤盈時，賬務(wù)處理為：
借：庫存商品
貸：待處理財產(chǎn)損溢
批準(zhǔn)處理后：
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：管理費用
2、企業(yè)存貨盤虧時，賬務(wù)處理為：
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸庫存商品
批準(zhǔn)處理后：
借：其他應(yīng)收款（保險公司和過失人的賠償）
管理費用（一般經(jīng)營損失）
營業(yè)外支出——非常損失（意外災(zāi)害等非常損失）
貸：待處理財產(chǎn)損溢
郭老師
02/19 10:44
盤盈盤虧是這個的。
84784984 
02/19 10:55
意思是先用待處理財產(chǎn)損益把庫存調(diào)回來，然后再正常結(jié)轉(zhuǎn)這部分貨物的成本，對嗎？
郭老師
02/19 10:57
你好，盤盈盤虧它不涉及到主營業(yè)務(wù)成本。盤盈的話，他就沖管理費用，如果是盤虧的話，就做管理費用或者是營業(yè)外支出。
84784984
02/19 11:06
是因為之前貨物出去了，本應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，但是不確定結(jié)轉(zhuǎn)到哪里，所以就盤盈盤虧的都放在待處理財產(chǎn)損益里了，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個貨發(fā)出去了，才找出了銷貨單，所以是不是應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)這部分貨物的成本和涉及到的收入
郭老師
02/19 11:07
之前沒有做收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本的可以。
84784984
02/19 11:16
好的，謝謝
郭老師
02/19 11:17
不用客氣，工作愉快。
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