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但是在24年所得稅申報(bào)的時(shí)候已經(jīng)抵扣費(fèi)用了，今年拿到票之后報(bào)所得稅是不是不能再抵?

你好，2024年的時(shí)候，你沒(méi)有發(fā)票預(yù)繳的時(shí)候抵扣了，匯算清繳需要調(diào)增呀。

收到了發(fā)票，在今年調(diào)整利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)不就可以抵扣了？

哦，弄錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)做的是預(yù)付賬款，那今年發(fā)票到了是不是就可以做管理費(fèi)用了?

你好，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 屬于抵扣去年的所得稅不是嗎？

哦，我以為是借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，不是這樣的嗎

不是這樣，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸預(yù)付賬款抵扣的是去年的所得稅。

那我們當(dāng)時(shí)申報(bào)所得稅的時(shí)候，沒(méi)有作為費(fèi)用進(jìn)去，是不是在申報(bào)所得稅匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有關(guān)系

你好，不是不是不是我上面給你寫(xiě)了你利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是調(diào)整以前年度根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制他屬于哪一年的費(fèi)用你跟我說(shuō)

發(fā)生費(fèi)用匯入對(duì)方賬戶是2023年，開(kāi)票是2025年

那根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，它是不是屬于2023年的，那你為什么做賬要做到2025年抵扣2025年的。

根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，不看開(kāi)票的時(shí)間。

哦所以就是要做未分配利潤(rùn)去，是不

是的是的，是這個(gè)意思的。

感謝老師的耐心解答！

不用客氣，工作愉快。