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問題已解決
老師，我企業(yè)是賣家電的一般納稅人。 做11月的賬現(xiàn)在，公戶的流水跟開票對不上。 賣出去的家電給個人開票了，11月公戶進了6筆款都是客戶把錢掃到三方帳戶內(nèi)，然后在轉(zhuǎn)到公戶的 我想問的開出去的發(fā)票都是開給不同個人的入賬 借：應(yīng)收賬款-（個人） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-銷項稅 這樣可以嘛？
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直接借 “應(yīng)收賬款 - （個人）” 存在問題。從業(yè)務(wù)實質(zhì)看，款項經(jīng)三方賬戶轉(zhuǎn)至公戶，掛個人應(yīng)收賬款不準確；從稅務(wù)合規(guī)講，此模式易引關(guān)注，如此處理難解釋資金流轉(zhuǎn)。建議先借 “其他應(yīng)收款 - 三方賬戶名稱”、貸 “應(yīng)收賬款 - （個人）”，三方賬戶轉(zhuǎn)款至公戶時，借 “銀行存款”、貸 “其他應(yīng)收款 - 三方賬戶名稱”
02/19 11:08
84784989 
02/19 11:19
好的老師
那這樣做的話到時候其他應(yīng)收可能會跟公戶賬務(wù)對不上對吧，因為有三方必定會有手續(xù)費，差額應(yīng)該就是那個手續(xù)費吧！因為好多款項有時候是微信直接掃碼，有時候就掃三方的碼
樸老師 
02/19 11:23
同學你好
對的
是這樣
84784989
02/19 11:23
還有他的增值稅呢 不用計提嗎
84784989
02/19 11:27
做開出去的發(fā)票時（開給個人的）借 “其他應(yīng)收款 - 三方賬戶名稱”、貸 “應(yīng)收賬款 - （個人）”直接這樣做
嗎
樸老師
02/19 11:34
同學你好
增值稅不叫計提
貸收入
貸銷項
這樣做就可以
84784989
02/19 11:36
具體怎么做呢 還是不明白
樸老師
02/19 11:38
就是上面的分錄
借銀行或者應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
84784989
02/19 11:45
也就是先做這筆分錄
1、借銀行或者應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
2、借 “其他應(yīng)收款 - 三方賬戶名稱”、貸 “應(yīng)收賬款 - （個人）”
3、借 “銀行存款”、
貸 “其他應(yīng)收款 - 三方賬戶名稱”
84784989
02/19 11:45
是這樣嘛
樸老師
02/19 11:47
同學你好
對的
是這樣
84784989
02/19 12:05
開票的收入有21萬，都做了其他應(yīng)收，但是銀行回款只有7萬
只充了7萬的其他應(yīng)收，剩下的其他應(yīng)收怎么沖呢
樸老師
02/19 12:05
剩下的其他應(yīng)收款收不回來了嗎
84784989
02/19 12:06
其他銷售收入都是要么轉(zhuǎn)微信，要么支付寶要么合作平臺，這些怎么處理呢
樸老師
02/19 12:11
威信或者支付寶等都用其他貨幣資金
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