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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，所得稅季度預(yù)繳，年底匯算需要退所得稅，賬目怎么做憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
季度預(yù)交的時(shí)候，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
匯算清繳退稅的時(shí)候
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
02/19 11:43
84785001 
02/19 12:08
這一步一般做在1月份是吧 那我做到12月份，可以這樣嗎？借：其他應(yīng)收款，貸：所得稅費(fèi)用，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款
鄒老師 
02/19 13:02
你好，季度所得稅，是不涉及? 其他應(yīng)收款? 科目的?
84785001
02/19 14:13
那如果我想做到當(dāng)年12月份也是用以前年度損益調(diào)整嗎
鄒老師
02/19 14:18
你好，當(dāng)年沒有跨年，計(jì)提的時(shí)候借方 那就是通過? 所得稅費(fèi)用? ?科目核算的?
84785001
02/19 14:22
沒有跨年，想把費(fèi)用沖減在當(dāng)年 ，
鄒老師
02/19 14:23
你好，那直接做之前相反分錄就好了?
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