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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我公司現(xiàn)在出現(xiàn)了這種情況：客戶(hù)應(yīng)付我公司裝修款10萬(wàn)，但是由于蜜雪冰城總部補(bǔ)貼加盟商門(mén)頭裝修2萬(wàn)，實(shí)付我方裝修公司8萬(wàn)裝修款 我司負(fù)責(zé)裝修，門(mén)頭裝修所用材料和人工費(fèi)由我司先墊付，等驗(yàn)收合格后，總部把補(bǔ)貼的2萬(wàn)支付給材料供應(yīng)商，然我司墊付的材料款再由材料供應(yīng)商轉(zhuǎn)給我們，那么前期我司支付的材料款供應(yīng)商也把對(duì)應(yīng)的材料發(fā)票開(kāi)給了我們，難道我們收到供應(yīng)商轉(zhuǎn)給我們的材料補(bǔ)貼款后，我司再把發(fā)票開(kāi)給供應(yīng)商嗎？ 我疑惑的點(diǎn)是：相當(dāng)于退票給了材料供應(yīng)商了，總覺(jué)得這樣不對(duì)，畢竟材料已經(jīng)用于門(mén)店裝修了，我方再開(kāi)給供應(yīng)商的材料票不合規(guī)呀因?yàn)閷?duì)應(yīng)的發(fā)票沒(méi)有了材料入庫(kù)呀！麻煩老師幫忙分析一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不建議把發(fā)票開(kāi)給供應(yīng)商。支付材料款時(shí)計(jì)入工程施工等成本科目，取得發(fā)票正常認(rèn)證抵扣。收到補(bǔ)貼款沖減工程施工成本。確認(rèn)收入時(shí)按 10 萬(wàn)計(jì)。發(fā)票是采購(gòu)材料用于自身裝修業(yè)務(wù)的憑證，材料已用于門(mén)店裝修，無(wú)需退票給供應(yīng)商。
02/19 17:52
84784988 
02/19 17:58
但：我們不開(kāi)票，對(duì)方不打款~補(bǔ)貼款
還有老師：合同上收款只寫(xiě)客戶(hù)應(yīng)轉(zhuǎn)裝修公司8萬(wàn)，我們沒(méi)有收那2萬(wàn)怎么確認(rèn)收入10呢？
對(duì)方要求的也是四流一致：發(fā)票與流水一致的
樸老師 
02/19 18:09
按原價(jià)確認(rèn)收入，不是按沖減后的
84784988
02/19 18:11
問(wèn)題是這2萬(wàn)我公司沒(méi)收到
樸老師
02/19 18:41
沖減了你們應(yīng)付的哦
84784988
02/19 20:26
但是我公司已經(jīng)支付了材料款呀老師
老師：您把從收款確認(rèn)收入到門(mén)店補(bǔ)貼完整流程的分錄發(fā)下唄
樸老師
02/19 21:48
你公司不應(yīng)把發(fā)票開(kāi)給供應(yīng)商。相關(guān)分錄如下：
墊付材料款：借：工程施工-合同成本-材料費(fèi) 貸：銀行存款
確認(rèn)裝修收入：借：銀行存款8萬(wàn) 應(yīng)收賬款-蜜雪冰城總部2萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)（不考慮增值稅）
收到補(bǔ)貼：借：銀行存款2萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款-蜜雪冰城總部2萬(wàn)
84784988
02/19 22:00
但現(xiàn)在關(guān)鍵是：打款給我們，要求我們開(kāi)票給對(duì)方，而蜜雪總部一樣：要求材料商開(kāi)票給總部這樣總部才把補(bǔ)貼款支付了
有別的處理方式嗎？
樸老師
02/19 22:01
同學(xué)你好
我覺(jué)得我給你的分錄最合適
84784988
02/19 22:08
老師：蜜雪總部是補(bǔ)貼給材料供應(yīng)商商的，而材料供應(yīng)商補(bǔ)貼給我們裝修公司
總部不會(huì)直接打款給我公司，您看分錄哪里變動(dòng)呢
樸老師
02/19 22:17
你的意思是你直接做八萬(wàn)？
樸老師
02/19 22:18
你追問(wèn)的我明天早上回答你哈
84784988
02/20 10:57
老師，我公司目前是按照8萬(wàn)確認(rèn)的收入 您有空分析下，昨天晚上的一問(wèn)也麻煩老師講一下分錄變動(dòng)吧
還有就是，材料供應(yīng)商有A材料和B材料，但是只有B材料有補(bǔ)貼，我可以用補(bǔ)貼款的金額沖減應(yīng)付的A材料款嗎？這樣就不用開(kāi)票了，您看這種方式可以嗎？
樸老師
02/20 11:02
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784988
02/20 15:24
收入直接確認(rèn)8萬(wàn)、補(bǔ)貼用應(yīng)付材料款沖抵的話(huà)怎么把完整分錄寫(xiě)下來(lái)呢老師
樸老師
02/20 15:32
同學(xué)你好
這個(gè)就是上面我給你的分錄
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